¿Cómo calcular el IVA de forma rápida y sencilla en Colombia?

Última actualización hace 10 días

¿Cómo calcular el IVA en una factura?

Realizar este procedimiento es sencillo, solo es cuestión de que comiences a ponerlo en práctica. Para resolver todas las dudas con respecto a este tema te ilustramos mediante un ejemplo cómo hacer la recaudación del IVA. Puedes aplicarlo en la contabilidad de cualquier negocio de este modo:

Supongamos que en un proceso productivo hay solo tres empresas. La primera de ellas es la empresa de HENO, que produce heno para ganado vacuno. La otra es GANADERA, quienes tienen una granja de vacas de leche. La última es LECHERA, fabricantes y vendedores de leche al consumidor final.

Cuando la empresa HENO le vende heno a GANADERA tiene que cobrarle el respectivo precio de venta. A ese monto debe añadirle un porcentaje extra por concepto de IVA que también le cargará. Por ejemplo, si el precio de venta es $ 90.000,00 y el porcentaje del tributo es 19%, cobrará $ 107.100,00.

¿Cómo calcular el importe de IVA?

El precio de venta puedes sustituirlo dependiendo de cuánto es el costo final de tu bien o servicio. Mientras que el porcentaje del tributo estará sujeto a lo asignado por la Agencia Tributaria. En este sentido, en el ejemplo anterior ¿cuál fue el procedimiento utilizado que dio como resultado $ 107.100,00?

Para ello se debe calcular utilizando la fórmula correspondiente. En primer lugar, tienes que dividir ese 19%, que es el porcentaje de IVA, entre un 100. Luego de sacar la cuenta, esto totaliza un resultado de 0.19. Es decir para mayor claridad:

IVA% = 19% / 100 = 0.19

Después, tienes que multiplicar el precio de venta, conocido como base imponible, con el porcentaje. De acuerdo al ejemplo sería: $ 90.000,00 (que es la base imponible) por 0.19 (el resultado de la fórmula anterior). Esto es igual a $ 17.100,00 (importe de IVA ). La ecuación es así:

Importe de IVA: base imponible x IVA% = $ 90.000,00 x 0.19 = $ 17.100,00

IVA importe total = $ 90.000,00 + $ 17.100,00 = $ 107.100,00. Este es el precio total con el IVA del heno.

¿Cómo calcular el precio total con IVA incluido?

Existe una forma sencilla, eficaz y rápida que te servirá con el fin de calcular el monto o costo total del IVA. Se trata de otra fórmula que es bastante conocida. Consiste en sumar un uno al resultado del porcentaje del tributo que detallamos con anterioridad. Es decir: 1 + 0.19 = 1.19.

Este hay que multiplicarlo con la base imponible o precio de venta, siguiendo el ejemplo serían a los $ 90.000,00. Luego de realizar la operación matemática observarás que esto te dará como resultado un costo con el IVA ya incluido (importe total). Lo que significa $ 107.100,00, la fórmula queda de este modo:

IVA importe total = $ 90.000,00 x 1.19 = $ 107.100,00

¿Cómo calcular un precio sin IVA?

Si quieres saber cuánto cuesta un producto o servicio que vas a adquirir sin la cuota o impuesto, igualmente lo puedes sacar. Existe una forma de calcular la base imponible o quitar el IVA. Continuamos con el mismo caso para ejemplificarte cómo se debería hacer.

Debes dividir el monto total que se cobrará al consumidor final con el porcentaje del Impuesto sobre el Valor Agregado. Si el importe total de heno es $ 107.100,00 y la comisión por el tributo es de 19%, dicha fórmula arrojará esto:

Base imponible = Importe total / IVA (19%) = $ 107.100,00 / 1.19 = $ 90.000,00

Para verificar si este resultado es correcto aplica la siguiente operación:

IVA (19%) = $ 90.000,00 x 0.19 = $ 17.100,00

IVA importe total = $ 17.100,00 + $ 90.000,00 = $ 107.100,00

¿Cómo calcular la base imponible teniendo sólo el IVA?

En caso contrario, es decir que solo tengas el costo total del impuesto debes realizar otra fórmula para saber la base imponible. Consiste sencillamente en dividir ese monto del tributo por 0.19, que es el porcentaje correspondiente a cobrar.

En otras palabras, si el monto del IVA del heno es de $ 17.100,00 –según lo aplicado– hay que dividirlo con 0.19. De esta manera es que se puede calcular la base imponible. Puedes observarlo mejor en esta siguiente fórmula:

Base imponible = importe de IVA / IVA (19%) = $ 17.100,00 / 0.19 = $ 90.000,00

Lo que quiere decir que el costo de venta sin el IVA para el heno es de $ 90.000,00. Comprueba de esta manera si ese resultado, siguiendo la fórmula, es verídico:

IVA importe total = $ 90.000,00 + $ 17.100,00 = $ 107.100,00

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