So registrieren Sie sich als Selbstständiger in Spanien: Voraussetzungen, Schritte und Tipps

Obwohl für 2025 einige legislative Änderungen im System eingeführt wurden, bleibt der Prozess weiterhin darauf ausgerichtet, benutzerfreundlich und effizient für den Steuerzahler zu sein. Hier ist alles, was Sie darüber wissen müssen.

Ist die Anmeldung als Selbstständiger wirklich verpflichtend?

Vor einigen Jahren war die Anmeldung im Sonderregime für Selbstständige (RETA) nur für Arbeitnehmer verpflichtend, die diese zwei Merkmale erfüllten:

• 1. Regelmäßige Ausübung einer Tätigkeit
• 2. Verdienst aus dieser Tätigkeit ungefähr in Höhe des gesetzlichen Mindestlohns (SMI)

Aber seit 2023 hat sich das geändert und das System der Besteuerung nach tatsächlichen Einnahmen wurde eingeführt. Mit anderen Worten, Ihr Beitrag wird nach dem Gewinn Ihrer Tätigkeit berechnet. Und aktuell hat die Sozialversicherung festgelegt, dass Sie sich unabhängig von Ihren Gewinnen anmelden müssen.

Selbst wenn Ihre monatlichen Gewinne unter 670 Euro liegen, müssen Sie dies tun. Dies ist genau die niedrigste Stufe der Tabelle für Selbstständige mit niedrigen Einkommen, und würde einem Beitrag von 200 Euro entsprechen.

Gewinne unter diesem Betrag sind keine Entschuldigung, den Prozess zu vermeiden, aber was noch immer gilt, ist die Bedingung der Regelmäßigkeit. Das heißt, wenn Sie regelmäßig und persönlich eine Tätigkeit ausüben, für die Sie Gewinne erhalten, müssen Sie sich als Selbstständiger anmelden.

Aber was versteht man unter einer regelmäßigen Tätigkeit?

Was bedeutet Regelmäßigkeit laut Sozialversicherung?

Die Sozialversicherung hat nicht klar definiert, was sie unter einer "regelmäßigen Tätigkeit" versteht, aber es wird angenommen, dass es sich auf die Häufigkeit bezieht, mit der Sie diese Tätigkeit ausüben. Das beste Beispiel sind Tätigkeiten, für die Sie gelegentlich eine Zahlung erhalten, aber so gelegentlich, dass sie nicht als konstant definiert werden kann.

Wenn Sie zum Beispiel Experte für ein bestimmtes Thema sind, ein paar Vorträge im Jahr halten und dafür bezahlt werden, erfüllen Sie nicht das Kriterium der Regelmäßigkeit. Sie müssten nur die Mehrwertsteuer und Einkommensteuer für diese beiden Vorträge erklären.

Wenn die Vorträge hingegen alle zwei Monate nach einem Jahresplan gehalten werden, wird das Kriterium der Regelmäßigkeit erfüllt. Es gibt einen festgelegten Rhythmus, und höchstwahrscheinlich wird die Sozialversicherung von Ihnen verlangen, sich als Selbstständiger anzumelden.

Welche Schritte sind für die Anmeldung als Selbstständiger in Spanien erforderlich?

Dafür müssen Sie zwei Anmeldungen vornehmen: die Anmeldung bei RETA (Sozialversicherung) und die Anmeldung beim Finanzamt. In genau dieser Reihenfolge, das ist sehr wichtig. Beide Verfahren dienen ihren eigenen Zwecken.

• 1. Anmeldung bei RETA (Sozialversicherung): Dies dient dazu, alle Ihre Verpflichtungen gegenüber der Sozialversicherung festzulegen und die Höhe Ihres monatlichen Beitrags zu bestimmen. Es bringt aber auch Vorteile für Sie. Mit dieser Beitragszahlung haben Sie Anspruch auf Leistungen wie:
  • - Arbeitsunfähigkeit
  • - Krankheiten
  • - Mutterschaft oder Vaterschaft
  • - Rente
  • - Und weitere
• 2. Anmeldung beim Finanzamt (IAE): Die Anmeldung zur Gewerbesteuer (IAE) ist für jedes Unternehmen verpflichtend. Sie müssen dies für die Tätigkeit tun, die Sie ausüben werden, und je nach dieser müssen Sie wahrscheinlich als Selbstständiger Ihre vierteljährliche Mehrwertsteuer und Ihre jährliche Einkommensteuer zahlen.
• 3. Beantragung einer Betriebslizenz: Es gibt ein drittes Verfahren, aber dieses ist nur für Selbstständige erforderlich, die ein physisches Geschäftslokal für ihre gewerbliche Tätigkeit benötigen. Dafür benötigen Sie die Beantragung einer Betriebslizenz.

Wie kann ich mich bei der Sozialversicherung anmelden?

Der erste Schritt, den Sie für die Anmeldung als Selbstständiger unternehmen müssen, ist die Anmeldung bei der Sozialversicherung oder sie muss zeitgleich mit der Anmeldung beim Finanzamt erfolgen. Warum? Wenn Sie sich zuerst beim Finanzamt anmelden, werden Sie als Selbstständiger erscheinen, dem bestimmte Vergünstigungen verweigert werden können, wie zum Beispiel der Pauschaltarif von 80 Euro.

Mit diesem Wissen müssen Sie sich zuerst bei RETA anmelden. Dies wird von nun an Ihr Leitfaden sein. Sie können dies tun, indem Sie den Antrag ausfüllen Modell TA 0521. Dieses Modell dient sowohl für die Anmeldung als auch für die Abmeldung oder andere von RETA angegebene Änderungen.

Es ist kein kompliziertes Formular zum Ausfüllen. Lassen Sie sich nicht von der großen Anzahl von Feldern täuschen, die Sie auf den ersten Blick sehen können. Es werden nur bestimmte grundlegende persönliche Daten und Informationen über Ihre Tätigkeit benötigt. Allerdings wird die Aktualisierung des Systems der Besteuerung nach tatsächlichen Einnahmen auch Ihre prognostizierten Jahreseinnahmen abfragen.

Eine Empfehlung ist, dass Sie vor dem Ausfüllen des Formulars Daten wie diese zur Hand haben:

• - Ihr Nationaler Code für Wirtschaftstätigkeiten (CNAE)
• - Der Code für Gewerbesteuer (IAE)
• - Die Steuerverwaltung, zu der Sie gehören
• - Das Startdatum und die Adresse der Tätigkeit
• - Schätzung Ihrer jährlichen Nettoerträge
• - Ein Bankkonto für die Abbuchung des Beitrags im Fall einer Rückerstattung
• - Weitere Anforderungen können Sie hier überprüfen

Wie berechne ich den monatlichen Durchschnitt meiner Erträge?

Um die korrekte Reihenfolge gemäß der Sozialversicherung einzuhalten, müssen Sie sich vor Beginn Ihres Unternehmens anmelden, jedoch ergibt sich ein anderes Dilemma: Wie kann ich wissen, welche Einnahmen ein Unternehmen haben wird, das ich noch nicht begonnen habe?

Es ist unmöglich zu wissen, wie viel Sie fakturieren werden, daher wird angegeben, dass es sich nur um eine "Prognose" handelt. Dennoch werden auf dieser Grundlage zu Beginn die monatlichen Beiträge festgelegt, die Sie zahlen müssen. Aber höchstwahrscheinlich haben Sie Anrecht auf den Pauschaltarif von 80 Euro. Es gibt auch einen Beitragsrechner der Sozialversicherung der Ihnen erlaubt, diese Einnahmen zu berechnen.

Um ihn zu nutzen, müssen Sie eine geschätzte Einnahme auswählen, danach erhalten Sie automatisch den Beitrag. Eine weitere Empfehlung ist, dass Sie, wenn Sie gerade anfangen, einen niedrigeren Einnahmegrad wählen, denn wenn Sie das tun, kann das Einzige, was passieren kann, sein, dass Ihr Unternehmen mehr Geld verdient als Sie erwarten. Bei der Regulierung werden Sie es der Sozialversicherung später zahlen.

Diese Einnahmeprognose gilt für die Zeit, wenn Sie Ihren Pauschaltarif nicht mehr zahlen, da Sie zu Beginn möglicherweise Anspruch auf eine Vergünstigung haben.

Für diejenigen, die sich kürzlich als Selbstständige angemeldet haben und sich in den letzten zwei Jahren nicht bei RETA angemeldet haben, haben Sie Anrecht auf den Pauschaltarif und zahlen nur 80 Euro pro Monat für das erste Jahr. Als interessante Information könnte die Vergünstigung Sie zwei Jahre lang abdecken, wenn Sie unter dem gesetzlichen Mindestlohn (SMI) fakturieren.

Wie kann ich mich beim Finanzamt anmelden?

Die Anmeldung beim Finanzamt wird der nächste Schritt sein. Sie müssen Ihre wirtschaftliche Tätigkeit im Steuersystem registrieren. Dafür müssen Sie die Formulare 036 oder die vereinfachte Version 037 einreichen, je nach Ihren Bedürfnissen. In diesen grundlegenden Formularen geben Sie Informationen über die gewerbliche Tätigkeit an, die Sie ausüben.

Sie können sich über den elektronischen Sitz der Steuerbehörde (AET) anmelden, sofern Sie über ein elektronisches Zertifikat oder einen PIN-Schlüssel verfügen. Füllen Sie einfach die Daten zu Ihrem steuerlichen Leben aus. Beachten Sie, dass alle Selbstständigen verpflichtet sind, Mehrwertsteuer zu erklären, mit Ausnahme bestimmter Berufe wie Ärzte, Physiotherapeuten und Lehrer, die davon befreit sind.

Wenn Sie Ihren Beruf angeben, müssen Sie den IAE-Epigraph Ihres Unternehmens auswählen. Das heißt den Code, der es identifiziert und die Steuern angibt, die dafür gelten. Wenn Sie Zweifel zu diesem Thema haben, besuchen Sie den Epigraphen-Sucher des Finanzamts.

Wie kann ich eine Betriebslizenz beantragen?

Der dritte Schritt, der optional ist und davon abhängt, ob Sie ein physisches Geschäftslokal für die Führung Ihres Unternehmens benötigen, wäre die Beantragung einer Betriebslizenz. Dies ist ein Verfahren, das Sie direkt mit der Gemeinde Ihres Standorts durchführen.

Sie müssen die gesetzlichen Anforderungen erfüllen, die verlangt werden, jedoch variieren diese Anforderungen stark je nach Ihrem Wohnort. Es gibt Sektoren, in denen die Beantragung dieser Lizenz Monate dauern und komplexer sein kann als in anderen Bereichen.

Die beste Option wird immer sein, direkt die Telefonnummer der entsprechenden Gemeinde zu kontaktieren, um weitere Informationen anzufordern.

Was kostet die Anmeldung als Selbstständiger?

Die letzte Frage und eine derjenigen, die wegen ihrer Antwort am meisten Sorgen bereitet, ist diese, die Kosten für die Anmeldung als Selbstständiger. Die Wahrheit ist, dass dieser Prozess keine Kosten hat, wenn Sie ihn selbst durchführen.

Es sind kostenlose Prozesse, bei denen die Nutzung eines Verwaltungsservice völlig optional ist, wenn Sie Zeit sparen und keine Formulare ausfüllen möchten.

Nach der Anmeldung müssen Sie sich einigen Zahlungen stellen, wobei die wichtigste Ihr Beitrag ist. Wenn Sie alle Voraussetzungen für den Pauschaltarif erfüllen, müssen Sie 80 Euro pro Monat zahlen. Wenn Ihre Beitragssparte jedoch einer mit höherem Einkommen entspricht, zwischen 200 und 500 Euro pro Monat.