Πώς να εγγραφείτε ως αυτοαπασχολούμενος στην Ισπανία: Απαιτήσεις, βήματα και συμβουλές

Παρόλο που έχουν εισαχθεί κάποιες νομοθετικές αλλαγές στο σύστημα για το 2025, η διαδικασία εξακολουθεί να επικεντρώνεται στο να είναι φιλική και αποτελεσματική για τον φορολογούμενο. Παρακάτω, όλα όσα πρέπει να γνωρίζετε γι' αυτό.

Είναι πραγματικά υποχρεωτική η εγγραφή ως αυτοαπασχολούμενος;

Πριν από μερικά χρόνια, η εγγραφή στο Ειδικό Καθεστώς Αυτοαπασχολούμενων (RETA) ήταν υποχρεωτική μόνο για τους εργαζόμενους που πληρούσαν αυτά τα δύο χαρακτηριστικά:

• 1. Ανάπτυξη τακτικής δραστηριότητας
• 2. Κέρδος από αυτή τη δραστηριότητα περίπου στο επίπεδο του Κατώτατου Μισθού (SMI).

Αλλά από το 2023, αυτό έχει αλλάξει και έχει τεθεί σε εφαρμογή το Σύστημα Εισφορών βάσει Πραγματικού Εισοδήματος. Με άλλα λόγια, η εισφορά σας υπολογίζεται με βάση τα κέρδη της δραστηριότητάς σας. Και σήμερα, η Κοινωνική Ασφάλιση έχει επιβάλει ότι ανεξάρτητα από τα κέρδη σας, πρέπει να εγγραφείτε.

Ακόμη και αν τα μηνιαία κέρδη σας είναι κάτω από 670 ευρώ, θα πρέπει να το κάνετε. Αυτό το ποσό είναι ακριβώς το χαμηλότερο επίπεδο του πίνακα που καθορίζεται για τους αυτοαπασχολούμενους με χαμηλό εισόδημα, και θα αντιστοιχούσε σε εισφορά 200 ευρώ.

Η λήψη κερδών κάτω από αυτό το ποσό δεν είναι δικαιολογία για την αποφυγή της διαδικασίας, αλλά διατηρείται ακόμη η προϋπόθεση της τακτικότητας. Δηλαδή, εάν αναπτύσσετε μια δραστηριότητα σε τακτική και προσωπική βάση, από την οποία λαμβάνετε κέρδη, πρέπει να εγγραφείτε ως αυτοαπασχολούμενος.

Αλλά τι θεωρείται ως τακτική δραστηριότητα;

Τι είναι η τακτικότητα σύμφωνα με την Κοινωνική Ασφάλιση;

Η Κοινωνική Ασφάλιση δεν έχει ορίσει με σαφήνεια τι εννοεί με "τακτική δραστηριότητα", αλλά γίνεται κατανοητό ότι αναφέρεται στη συχνότητα με την οποία αναπτύσσετε αυτή τη δραστηριότητα. Το καλύτερο παράδειγμα βρίσκεται σε εκείνες τις δραστηριότητες για τις οποίες λαμβάνετε περιστασιακή πληρωμή, αν και τόσο περιστασιακή, που δεν μπορεί να οριστεί ως σταθερή.

Για παράδειγμα, εάν είστε ειδικός σε κάποιο συγκεκριμένο θέμα, δίνετε μερικές διαλέξεις όλο το χρόνο και λαμβάνετε πληρωμή γι' αυτό, δεν πληροίτε την προϋπόθεση της τακτικότητας. Θα πρέπει μόνο να δηλώσετε τον ΦΠΑ και τον φόρο εισοδήματος για αυτές τις δύο διαλέξεις.

Αντίθετα, εάν οι διαλέξεις δίνονται κάθε δύο μήνες βάσει ετήσιου χρονοδιαγράμματος, τότε πληρείται η προϋπόθεση της τακτικότητας. Υπάρχει καθιερωμένη συχνότητα, και το πιθανότερο είναι ότι η Κοινωνική Ασφάλιση θα απαιτήσει να εγγραφείτε ως αυτοαπασχολούμενος.

Ποιες είναι οι διαδικασίες για εγγραφή ως αυτοαπασχολούμενος στην Ισπανία;

Για αυτό θα πρέπει να κάνετε δύο διαδικασίες: να εγγραφείτε στο RETA (Κοινωνική Ασφάλιση) και να εγγραφείτε στην Εφορία. Με αυτή ακριβώς τη σειρά, αυτό είναι πολύ σημαντικό. Και οι δύο διαδικασίες προορίζονται για την εκπλήρωση των δικών τους λειτουργιών.

• 1. Εγγραφή στο RETA (Κοινωνική Ασφάλιση): Θα χρησιμεύσει για τον καθορισμό όλων των υποχρεώσεών σας με την Κοινωνική Ασφάλιση και τον καθορισμό της μηνιαίας εισφοράς σας. Αν και θα αντιπροσωπεύει επίσης οφέλη για εσάς. Με αυτή την εισφορά θα έχετε το δικαίωμα να λαμβάνετε παροχές όπως:
  • - Ανικανότητα εργασίας.
  • - Ασθένειες.
  • - Μητρότητα ή Πατρότητα.
  • - Συνταξιοδότηση.
  • - Μεταξύ άλλων.
• 2. Εγγραφή στην Εφορία (IAE): Η εγγραφή στον Φόρο Οικονομικών Δραστηριοτήτων (IAE) είναι υποχρεωτική για κάθε επιχείρηση. Θα πρέπει να το κάνετε με τη δραστηριότητα που θα αναπτύξετε και ανάλογα με αυτήν θα πρέπει να πληρώσετε, πιθανώς, ως αυτοαπασχολούμενος τον τριμηνιαίο ΦΠΑ σας και τον ετήσιο φόρο εισοδήματός σας.
• 3. Αίτηση Άδειας Λειτουργίας: Υπάρχει μια τρίτη διαδικασία, αλλά αυτή απαιτείται μόνο για τους αυτοαπασχολούμενους που χρειάζονται φυσικό χώρο για να αναπτύξουν την εμπορική τους δραστηριότητα. Για αυτό, θα χρειαστείτε την αίτηση Άδειας Λειτουργίας.

Πώς μπορώ να εγγραφώ στην Κοινωνική Ασφάλιση;

Το πρώτο βήμα που πρέπει να κάνετε για να εγγραφείτε ως αυτοαπασχολούμενος πρέπει να είναι η εγγραφή στην Κοινωνική Ασφάλιση ή να συμπίπτει με την εγγραφή στην Εφορία. Γιατί; Η εγγραφή πρώτα στην Εφορία θα σας έδειχνε ως αυτοαπασχολούμενο στον οποίο μπορεί να απορριφθούν ορισμένες εκπτώσεις, όπως, για παράδειγμα, η επίπεδη χρέωση των 80 ευρώ.

Με αυτό κατά νου, θα πρέπει να εγγραφείτε πρώτα στο RETA. Το οποίο θα γίνει ο οδηγός σας από εδώ και στο εξής. Μπορείτε να το κάνετε συμπληρώνοντας την αίτηση στο Μοντέλο TA 0521. Αυτό το μοντέλο θα σας χρησιμεύσει τόσο για εγγραφή όσο και για διαγραφή ή οποιαδήποτε άλλη παραλλαγή που υποδεικνύεται από το RETA.

Δεν είναι ένα περίπλοκο μοντέλο για συμπλήρωση. Μην ξεγελιέστε από τον μεγάλο αριθμό πλαισίων που μπορείτε να δείτε με την πρώτη ματιά. Ζητούνται μόνο ορισμένα βασικά προσωπικά στοιχεία και στοιχεία για τη δραστηριότητά σας. Ωστόσο, η ενημέρωση του Συστήματος Εισφορών βάσει Πραγματικού Εισοδήματος θα σας ζητήσει επίσης την πρόβλεψη ετήσιου εισοδήματός σας.

Μια σύσταση είναι ότι πριν συμπληρώσετε το μοντέλο, να έχετε πρόχειρα στοιχεία όπως:

• - Τον Εθνικό Κωδικό Οικονομικών Δραστηριοτήτων σας (CNAE).
• - Τον Κωδικό Φόρου Οικονομικών Δραστηριοτήτων (IAE).
• - Τη Φορολογική Διοίκηση στην οποία ανήκετε.
• - Την ημερομηνία έναρξης και τη διεύθυνση της δραστηριότητας.
• - Εκτίμηση των καθαρών ετήσιων αποδόσεών σας.
• - Έναν τραπεζικό λογαριασμό για την πληρωμή της εισφοράς σε περίπτωση επιστροφής.
• - Άλλες απαιτήσεις μπορείτε να τις επιβεβαιώσετε εδώ.

Πώς να υπολογίσετε τον μηνιαίο μέσο όρο των αποδόσεών σας;

Για να ακολουθήσετε τη σωστή σειρά σύμφωνα με την Κοινωνική Ασφάλιση, θα πρέπει να εγγραφείτε πριν ξεκινήσετε την επιχείρησή σας, ωστόσο, προκύπτει ένα άλλο δίλημμα και αυτό είναι: πώς μπορώ να γνωρίζω τα έσοδα που θα έχει μια επιχείρηση που δεν έχω ξεκινήσει ακόμα;

Είναι αδύνατο να γνωρίζετε πόσο θα τιμολογήσετε, οπότε υποδεικνύεται ότι είναι μόνο μια "πρόβλεψη". Παρ' όλα αυτά, με βάση αυτό στην αρχή θα καθοριστούν οι εισφορές που θα πρέπει να πληρώνετε μηνιαίως. Αλλά το πιο πιθανό είναι να δικαιούστε την Επίπεδη Χρέωση των 80 ευρώ. Υπάρχει επίσης ένας προσομοιωτής εισφορών της Κοινωνικής Ασφάλισης που θα σας επιτρέψει να υπολογίσετε αυτά τα έσοδα.

Για να τη χρησιμοποιήσετε θα πρέπει να επιλέξετε μια εκτίμηση εσόδων, μετά θα έχετε την εισφορά αυτόματα. Μια άλλη σύσταση είναι ότι, αν ξεκινάτε, επιλέξτε ένα χαμηλότερο επίπεδο εσόδων, γιατί αν το κάνετε, το μόνο που μπορεί να συμβεί είναι η επιχείρησή σας να παράγει περισσότερα χρήματα από ό,τι περιμένετε. Στη ρύθμιση θα το πληρώσετε στην Κοινωνική Ασφάλιση αργότερα.

Αυτή η πρόβλεψη εσόδων είναι για όταν σταματήσετε να πληρώνετε την επίπεδη χρέωσή σας, καθώς στην αρχή μπορεί να δικαιούστε έκπτωση.

Για όσους έχουν εγγραφεί πρόσφατα ως αυτοαπασχολούμενοι και δεν έχουν εγγραφεί στο RETA τα τελευταία δύο χρόνια, έχουν το δικαίωμα στην επίπεδη χρέωση και θα πληρώνετε μόνο 80 ευρώ το μήνα για τον πρώτο χρόνο. Ως ενδιαφέρον στοιχείο, η έκπτωση θα μπορούσε να σας καλύψει για δύο χρόνια σε περίπτωση που τιμολογείτε κάτω από τον Κατώτατο Μισθό (SMI).

Πώς μπορώ να εγγραφώ στην Εφορία;

Η εγγραφή στην Εφορία θα είναι το επόμενο βήμα. Πρέπει να καταχωρίσετε την οικονομική σας δραστηριότητα στο φορολογικό σύστημα. Για αυτό, θα πρέπει να υποβάλετε τα Μοντέλα 036 ή την απλοποιημένη έκδοση 037, ανάλογα με τις ανάγκες σας. Σε αυτά τα βασικά μοντέλα θα παρέχετε πληροφορίες σχετικά με τα στοιχεία της εμπορικής δραστηριότητας που αναπτύσσετε.

Μπορείτε να διαγραφείτε μέσω της Ηλεκτρονικής Έδρας της Φορολογικής Υπηρεσίας (AET), εφόσον διαθέτετε ηλεκτρονικό πιστοποιητικό ή κλειδί PIN. Απλώς συμπληρώστε τα στοιχεία σχετικά με τη φορολογική σας ζωή. Λάβετε υπόψη ότι όλοι οι αυτοαπασχολούμενοι έχουν την υποχρέωση να δηλώνουν ΦΠΑ, με εξαίρεση ορισμένους επαγγελματίες όπως γιατρούς, φυσιοθεραπευτές και καθηγητές που εξαιρούνται.

Όταν υποδεικνύετε το επάγγελμά σας, θα πρέπει να επιλέξετε τον κωδικό IAE της επιχείρησής σας. Δηλαδή, τον κωδικό που την αναγνωρίζει και υποδεικνύει τους φόρους που υπόκεινται σε αυτήν. Αν έχετε αμφιβολίες για αυτό το θέμα, επισκεφθείτε τον αναζητητή κωδικών της Εφορίας.

Πώς μπορώ να αιτηθώ άδεια λειτουργίας;

Το τρίτο βήμα που είναι προαιρετικό και θα εξαρτηθεί από το αν χρειάζεστε φυσικό χώρο για τη διαχείριση της επιχείρησής σας, θα ήταν να αιτηθείτε άδεια λειτουργίας. Αυτή είναι μια διαδικασία που κάνετε απευθείας με το δημαρχείο της περιοχής σας.

Θα πρέπει να πληροίτε τις νομικές απαιτήσεις που ζητούνται, ωστόσο, αυτές οι απαιτήσεις διαφέρουν πολύ ανάλογα με τον τόπο διαμονής σας. Υπάρχουν τομείς όπου η αίτηση για αυτή την άδεια μπορεί να διαρκέσει μήνες και να είναι πιο περίπλοκη από άλλα μέρη.

Η καλύτερη επιλογή θα είναι πάντα να επικοινωνήσετε με τον απευθείας τηλεφωνικό αριθμό του αντίστοιχου δημαρχείου για να ζητήσετε περισσότερες πληροφορίες.

Πόσο κοστίζει η εγγραφή ως αυτοαπασχολούμενος;

Η τελευταία ερώτηση και μία από αυτές που προκαλούν περισσότερη ανησυχία για την απάντησή της είναι αυτή, το κόστος εγγραφής ως αυτοαπασχολούμενος. Η αλήθεια είναι ότι αυτή είναι μια διαδικασία που δεν έχει κόστος όταν την κάνετε μόνοι σας.

Είναι δωρεάν διαδικασίες όπου η χρήση υπηρεσίας λογιστηρίου είναι εντελώς προαιρετική εάν θέλετε να εξοικονομήσετε χρόνο και να μη συμπληρώνετε έντυπα.

Μετά την εγγραφή σας θα πρέπει να αντιμετωπίσετε κάποιες πληρωμές, με πιο σημαντική την εισφορά σας. Εάν πληροίτε όλες τις προϋποθέσεις για να επωφεληθείτε από την επίπεδη χρέωση, θα πρέπει να πληρώνετε 80 ευρώ το μήνα. Αν και αν ο τομέας εισφοράς σας αντιστοιχεί σε έναν με υψηλότερο εισόδημα, μεταξύ 200 και 500 ευρώ το μήνα.