Comment s'inscrire en tant qu'indépendant en Espagne : conditions requises, étapes et conseils

Bien que des changements législatifs aient été introduits dans le système pour 2025, le processus continue d'être axé sur la convivialité et l'efficacité pour le contribuable. Voici tout ce que vous devez savoir à ce sujet.

L'inscription en tant qu'indépendant est-elle vraiment obligatoire ?

Il y a quelques années, l'inscription au Régime Spécial des Travailleurs Indépendants (RETA) n'était obligatoire que pour les travailleurs qui remplissaient ces deux caractéristiques :

• 1. Exercer une activité de façon habituelle
• 2. Gagner pour cette activité plus ou moins le Salaire Minimum Interprofessionnel (SMI).

Mais depuis 2023, cela a changé et le Système de Cotisation sur les Revenus Réels a été mis en place. En d'autres termes, votre cotisation est calculée selon les bénéfices de votre activité. Et actuellement, la Sécurité Sociale a imposé que quels que soient vos bénéfices, vous devez vous inscrire.

Même si vos bénéfices mensuels sont inférieurs à 670 euros, vous devrez le faire. C'est précisément ce montant qui est la tranche la plus basse du tableau fixé pour les indépendants à faibles revenus, et qui correspondrait à une cotisation de 200 euros.

Recevoir des bénéfices inférieurs à ce montant n'est pas une excuse pour éviter le processus, mais ce qui est toujours conservé est la condition d'habitualité. C'est-à-dire que si vous exercez une activité de façon habituelle et personnelle, pour laquelle vous recevez des bénéfices, vous devrez vous inscrire en tant qu'indépendant.

Mais qu'entend-on par une activité habituelle ?

Qu'est-ce que l'habitualité selon la Sécurité Sociale ?

La Sécurité Sociale n'a pas défini clairement ce qu'elle entend par une "activité habituelle", mais on comprend qu'elle se réfère à la fréquence à laquelle vous exercez cette activité. Le meilleur exemple se trouve dans ces activités pour lesquelles vous recevez un paiement occasionnel, mais si occasionnel qu'il ne peut être défini comme constant.

Par exemple, si vous êtes expert dans un domaine spécifique, que vous donnez quelques conférences dans l'année et que vous recevez un paiement pour cela, vous ne remplissez pas le critère d'habitualité. Vous devrez seulement déclarer la TVA et l'IRPF de ces deux conférences.

En revanche, si les conférences sont données tous les deux mois selon un calendrier annuel, là vous remplissez le critère d'habitualité. Il y a une fréquence établie, et il est très probable que la Sécurité Sociale vous exige de vous inscrire en tant qu'indépendant.

Quelles sont les démarches pour s'inscrire en tant qu'indépendant en Espagne ?

Pour cela, vous devrez effectuer deux démarches : vous inscrire au RETA (Sécurité Sociale) et vous inscrire aux Impôts. Dans cet ordre précis, c'est très important. Les deux démarches sont destinées à remplir leurs propres fonctions.

• 1. S'inscrire au RETA (Sécurité Sociale) : Cela servira à marquer toutes vos obligations envers la Sécurité Sociale, et à définir quel sera le paiement de votre cotisation mensuelle. Mais cela représentera aussi des avantages pour vous. Avec cette cotisation, vous aurez le droit de recevoir des prestations comme :
  • - Incapacité de travail.
  • - Maladies.
  • - Maternité ou Paternité.
  • - Retraite.
  • - Entre autres.
• 2. S'inscrire aux Impôts (IAE) : L'inscription à l'Impôt sur les Activités Économiques (IAE) est obligatoire pour toute entreprise. Vous devrez le faire avec l'activité que vous exercerez et selon celle-ci, vous devrez probablement payer, en tant qu'indépendant, votre TVA trimestrielle et votre Revenu Annuel.
• 3. Demander une Licence d'Ouverture : Il existe une troisième démarche, mais elle n'est exigée que pour les indépendants qui ont besoin d'un local physique pour exercer leur activité commerciale. Pour cela, ils auront besoin de demander une Licence d'Ouverture.

Comment puis-je m'inscrire à la Sécurité Sociale ?

La première étape que vous devez accomplir pour vous inscrire en tant qu'indépendant doit être de vous inscrire à la Sécurité Sociale, ou coïncider avec l'inscription aux Impôts. Pourquoi ? Vous inscrire d'abord aux Impôts vous montrerait comme un indépendant auquel certaines bonifications peuvent être refusées, comme par exemple le tarif plat de 80 euros.

Avec cela déjà à l'esprit, vous devrez vous inscrire au RETA d'abord. Qui deviendra votre guide à partir de maintenant. Vous pourrez le faire en remplissant la demande sur le Modèle TA 0521. Ce modèle vous servira aussi bien pour vous inscrire que pour vous désinscrire ou toute autre variation indiquée par le RETA.

Ce n'est pas un modèle compliqué à remplir. Ne vous laissez pas tromper par la grande quantité de cases que vous pourrez voir au premier coup d'œil. On ne demande que certaines données personnelles de base et sur votre activité. Bien que la mise à jour du Système de Cotisation sur les Revenus Réels vous demandera aussi votre prévision de revenus annuels.

Une recommandation est qu'avant de remplir le modèle, vous ayez sous la main des données comme :

• - Votre Code National d'Activités Économiques (CNAE).
• - Le Code d'Impôts d'Activités Économiques (IAE).
• - L'Administration Fiscale à laquelle vous appartenez.
• - La date de début et l'adresse de l'activité.
• - Estimation de vos rendements nets annuels.
• - Un compte bancaire pour domicilier la cotisation en cas de remboursement.
• - D'autres exigences peuvent être confirmées ici.

Comment calculer la moyenne mensuelle de mes rendements ?

Pour suivre l'ordre correct selon la Sécurité Sociale, vous devrez vous inscrire avant de commencer votre entreprise, cependant, on en revient à un autre dilemme qui est : comment puis-je connaître les revenus qu'aura une entreprise que je n'ai pas encore commencée ?

Il est impossible de savoir combien vous facturerez, c'est pourquoi il est indiqué que c'est seulement une "prévision'. Néanmoins, c'est sur cette base qu'au début seront déterminées les cotisations que vous devrez payer mois par mois. Mais le plus sûr est que vous ayez droit au Tarif Plat de 80 euros. Il existe aussi un simulateur de cotisations de la Sécurité Sociale qui vous permettra de calculer ces revenus.

Pour l'utiliser, vous devrez sélectionner une estimation de revenus, ensuite vous aurez la cotisation automatiquement. Une autre recommandation est que, si vous commencez, sélectionnez un niveau de revenus plus bas, car si vous le faites, la seule chose qui peut arriver est que votre entreprise génère plus d'argent que ce que vous attendez. Lors de la régularisation, vous le paierez à la Sécurité Sociale plus tard.

Cette prévision de revenus est pour quand vous arrêterez de payer votre tarif plat, puisqu'au début vous pouvez avoir droit à une bonification.

Pour ceux qui se sont récemment inscrits en tant qu'indépendants et ne se sont pas inscrits au RETA dans les deux années précédentes, ils ont droit au tarif plat et ne paieront que 80 euros par mois la première année. Fait intéressant, la bonification pourrait vous couvrir deux ans si vous facturez en dessous du Salaire Minimum Interprofessionnel (SMI).

Comment puis-je m'inscrire aux Impôts ?

Vous inscrire aux Impôts sera la prochaine étape. Vous devez enregistrer quelle est votre activité économique dans le système fiscal. Pour cela, vous devrez présenter les Modèles 036 ou la version simplifiée 037, selon vos besoins, dans ces modèles de base vous informerez sur les données de l'activité commerciale que vous exercez.

Vous pouvez vous désinscrire via l'Agence Fiscale Siège Électronique (AET), à condition que vous disposiez du certificat électronique ou de la clé PIN. Remplissez simplement les données sur votre vie fiscale. Gardez à l'esprit que tous les indépendants sont dans l'obligation de déclarer la TVA, à l'exception de certains professionnels comme les médecins, les kinésithérapeutes et les professeurs qui en sont exemptés.

Au moment d'indiquer quelle est votre profession, vous devrez sélectionner l'épigraphe de votre IAE de votre entreprise. C'est-à-dire le code qui l'identifie et indique les impôts qui y sont assujettis. Si vous avez des doutes sur ce sujet, entrez dans le chercheur d'épigraphes des Impôts.

Comment puis-je demander une licence d'ouverture ?

La troisième étape qui est optionnelle et dépendra si vous avez besoin d'un local physique pour gérer votre entreprise, serait de demander une licence d'ouverture. C'est une démarche que vous faites directement avec la mairie de votre localité.

Vous devrez remplir les exigences légales qu'ils demandent, cependant, ces exigences varient beaucoup selon l'endroit où vous vivez. Il y a des secteurs où la demande de cette licence peut prendre des mois, et être plus complexe que dans d'autres endroits.

La meilleure option sera toujours de contacter le numéro de téléphone direct de la mairie correspondante pour demander plus d'informations.

Combien coûte l'inscription en tant qu'indépendant ?

La dernière question et l'une de celles qui inquiètent le plus par sa réponse est celle-ci, le prix que coûte l'inscription en tant qu'indépendant. La vérité est que c'est un processus qui n'a pas de coûts quand on le fait par soi-même.

Ce sont des processus gratuits où l'utilisation d'un service de gestion est totalement optionnelle si l'on souhaite gagner du temps et ne pas remplir de formulaires.

Après vous être inscrit, vous devrez faire face à certains paiements, le plus important étant celui de votre cotisation. Si vous remplissez toutes les conditions pour bénéficier du tarif plat, vous devrez payer 80 euros par mois. Bien que si votre branche de cotisation correspond à une de revenus plus élevés, entre 200 et 500 euros par mois.