Jak zarejestrować się jako osoba samozatrudniona w Hiszpanii: Wymagania, kroki i wskazówki

Chociaż w 2025 roku wprowadzono pewne zmiany legislacyjne w systemie, proces nadal koncentruje się na tym, aby był przyjazny i efektywny dla podatnika. Oto wszystko, co musisz o tym wiedzieć.

Czy rejestracja jako osoba samozatrudniona jest naprawdę obowiązkowa?

Kilka lat temu rejestracja w Specjalnym Systemie Pracowników Samozatrudnionych (RETA) była obowiązkowa tylko dla pracowników spełniających te dwie cechy:

• 1. Prowadzenie działalności w sposób regularny
• 2. Zarabianie z tej działalności mniej więcej na poziomie Płacy Minimalnej (SMI)

Jednak od 2023 roku to się zmieniło i wprowadzono System Składek od Rzeczywistych Dochodów. Innymi słowy, Twoja składka jest obliczana na podstawie zysków z Twojej działalności. Obecnie Ubezpieczenie Społeczne nałożyło wymóg rejestracji niezależnie od wysokości Twoich zysków.

Nawet jeśli Twoje miesięczne zyski są poniżej 670 euro, musisz to zrobić. Jest to dokładnie najniższy próg w tabeli ustalonej dla samozatrudnionych o niskich dochodach, któremu odpowiadałaby składka w wysokości 200 euro.

Otrzymywanie zysków poniżej tej kwoty nie jest wymówką, aby uniknąć procesu, ale warunek regularności nadal jest zachowany. Oznacza to, że jeśli prowadzisz działalność w sposób regularny i osobisty, z której otrzymujesz zyski, musisz zarejestrować się jako samozatrudniony.

Ale co rozumie się przez działalność regularną?

Co według Ubezpieczenia Społecznego oznacza regularność?

Ubezpieczenie Społeczne nie zdefiniowało jasno, co rozumie przez "działalność regularną", ale rozumie się, że odnosi się to do częstotliwości, z jaką prowadzisz daną działalność. Najlepszym przykładem są te działalności, za które otrzymujesz płatność okazjonalną, ale tak okazjonalną, że nie można jej określić jako stałej.

Na przykład, jeśli jesteś ekspertem w jakiejś konkretnej dziedzinie, dajesz kilka wykładów w ciągu roku i otrzymujesz za to wynagrodzenie, nie spełniasz wymogu regularności. Musisz tylko zadeklarować VAT i podatek dochodowy od tych dwóch wykładów.

Natomiast jeśli wykłady są prowadzone co dwa miesiące według rocznego harmonogramu, wtedy spełniasz wymóg regularności. Jest ustalona częstotliwość i najprawdopodobniej Ubezpieczenie Społeczne będzie wymagało od Ciebie rejestracji jako samozatrudniony.

Jakie są procedury rejestracji jako osoba samozatrudniona w Hiszpanii?

W tym celu musisz przeprowadzić dwie procedury: zarejestrować się w RETA (Ubezpieczenie Społeczne) i zarejestrować się w Urzędzie Skarbowym. Dokładnie w tej kolejności, to jest bardzo ważne. Obie procedury mają spełniać swoje własne funkcje.

• 1. Rejestracja w RETA (Ubezpieczenie Społeczne): Służy do określenia wszystkich Twoich zobowiązań wobec Ubezpieczenia Społecznego i ustalenia wysokości Twojej miesięcznej składki. Będzie to również oznaczać korzyści dla Ciebie. Z tą składką będziesz miał prawo do otrzymywania świadczeń takich jak:
  • - Niezdolność do pracy
  • - Choroby
  • - Urlop macierzyński lub ojcowski
  • - Emerytura
  • - I inne
• 2. Rejestracja w Urzędzie Skarbowym (IAE): Rejestracja w Podatku od Działalności Gospodarczej (IAE) jest obowiązkowa dla każdej firmy. Będziesz musiał to zrobić z działalnością, którą będziesz prowadzić, i w zależności od niej będziesz musiał prawdopodobnie płacić jako samozatrudniony kwartalny VAT i roczny podatek dochodowy.
• 3. Wnioskowanie o Licencję na Otwarcie: Istnieje trzecia procedura, ale jest ona wymagana tylko dla tych samozatrudnionych, którzy potrzebują lokalu fizycznego do prowadzenia swojej działalności handlowej. W tym celu będą potrzebowali wniosku o Licencję na Otwarcie.

Jak mogę zarejestrować się w Ubezpieczeniu Społecznym?

Pierwszym krokiem, który musisz wykonać, aby zarejestrować się jako samozatrudniony, musi być rejestracja w Ubezpieczeniu Społecznym lub zbiec się z rejestracją w Urzędzie Skarbowym. Dlaczego? Rejestracja najpierw w Urzędzie Skarbowym pokazałaby Cię jako samozatrudnionego, któremu można odmówić pewnych bonifikat, jak na przykład stawki ryczałtowej 80 euro.

Mając to na uwadze, będziesz musiał najpierw zapisać się do RETA. Który stanie się Twoim przewodnikiem od teraz. Możesz to zrobić wypełniając wniosek w Modelu TA 0521. Ten model będzie służył zarówno do rejestracji, jak i wyrejestrowania lub jakiejkolwiek innej zmiany wskazanej przez RETA.

To nie jest skomplikowany model do wypełnienia. Nie daj się zwieść dużej ilości pól, które możesz zobaczyć na pierwszy rzut oka. Wymagane są tylko pewne podstawowe dane osobowe i o Twojej działalności. Jednakże, aktualizacja Systemu Składek od Rzeczywistych Dochodów będzie również wymagała Twojej prognozy rocznych dochodów.

Zalecenie to, aby przed wypełnieniem modelu mieć pod ręką takie dane jak:

• - Twój Krajowy Kod Działalności Gospodarczej (CNAE)
• - Kod Podatku od Działalności Gospodarczej (IAE)
• - Urząd Skarbowy, do którego należysz
• - Data rozpoczęcia i adres działalności
• - Szacowanie Twoich rocznych dochodów netto
• - Konto bankowe do domicylowania składki w przypadku zwrotu
• - Inne wymagania możesz sprawdzić tutaj

Jak obliczyć średnią miesięczną moich dochodów?

Aby postępować zgodnie z właściwą kolejnością według Ubezpieczenia Społecznego, musisz zarejestrować się przed rozpoczęciem działalności, jednak pojawia się kolejny dylemat: jak mogę wiedzieć, jakie dochody będzie miał biznes, którego jeszcze nie rozpocząłem?

Niemożliwe jest wiedzieć, ile będziesz fakturować, dlatego wskazuje się, że jest to tylko "prognoza". Mimo to, na jej podstawie na początku określane będą składki, które będziesz musiał płacić co miesiąc. Ale najprawdopodobniej będziesz miał prawo do Stawki Ryczałtowej 80 euro. Istnieje również symulator składek Ubezpieczenia Społecznego który pozwoli Ci obliczyć te dochody.

Aby go użyć, będziesz musiał wybrać szacunkowe dochody, potem automatycznie otrzymasz składkę. Kolejna rekomendacja to, jeśli zaczynasz, wybierz niższy poziom dochodów, ponieważ jeśli to zrobisz, jedyne co może się stać, to to, że Twój biznes wygeneruje więcej pieniędzy niż się spodziewasz. W regulacji zapłacisz to Ubezpieczeniu Społecznemu później.

Ta prognoza dochodów jest na czas, gdy przestaniesz płacić stawkę ryczałtową, ponieważ na początku możesz mieć prawo do bonifikaty.

Dla tych, którzy niedawno zarejestrowali się jako samozatrudnieni i nie rejestrowali się w RETA w ciągu ostatnich dwóch lat, mają prawo do stawki ryczałtowej i będziesz płacić tylko 80 euro miesięcznie przez pierwszy rok. Ciekawostką jest, że bonifikata może obejmować dwa lata, jeśli fakturujesz poniżej Płacy Minimalnej (SMI).

Jak mogę zarejestrować się w Urzędzie Skarbowym?

Rejestracja w Urzędzie Skarbowym będzie następnym krokiem. Musisz zarejestrować swoją działalność gospodarczą w systemie podatkowym. W tym celu będziesz musiał złożyć Modele 036 lub uproszczoną wersję 037, w zależności od Twoich potrzeb, w tych podstawowych modelach poinformujesz o danych prowadzonej działalności gospodarczej.

Możesz się wyrejestrować przez Elektroniczną Siedzibę Agencji Podatkowej (AET), o ile posiadasz certyfikat elektroniczny lub klucz PIN. Po prostu wypełnij dane o swoim życiu podatkowym. Weź pod uwagę, że wszyscy samozatrudnieni są zobowiązani do deklarowania VAT, z wyjątkiem niektórych zawodów jak lekarze, fizjoterapeuci i nauczyciele, którzy są zwolnieni.

W momencie wskazywania swojego zawodu, będziesz musiał wybrać epigraf IAE swojego biznesu. Czyli kod, który go identyfikuje i wskazuje podatki, którym podlega. Jeśli masz wątpliwości w tej sprawie, wejdź do wyszukiwarki epigrafów Urzędu Skarbowego.

Jak mogę wnioskować o licencję na otwarcie?

Trzeci krok, który jest opcjonalny i będzie zależał od tego, czy potrzebujesz lokalu fizycznego do prowadzenia swojego biznesu, to wnioskowanie o licencję na otwarcie. Jest to procedura, którą przeprowadzasz bezpośrednio z urzędem miasta w Twojej miejscowości.

Będziesz musiał spełnić wymagania prawne, o które proszą, jednak te wymagania znacznie się różnią w zależności od miejsca zamieszkania. Są sektory, w których wnioskowanie o tę licencję może trwać miesiące i być bardziej skomplikowane niż w innych miejscach.

Najlepszą opcją zawsze będzie kontakt bezpośrednio z numerem telefonu odpowiedniego urzędu miasta, aby uzyskać więcej informacji.

Ile kosztuje rejestracja jako osoba samozatrudniona?

Ostatnie pytanie i jedno z najbardziej niepokojących ze względu na odpowiedź to właśnie to - koszt rejestracji jako osoba samozatrudniona. Prawda jest taka, że jest to proces, który nie ma kosztów, jeśli robisz to samodzielnie.

Są to procesy bezpłatne, gdzie korzystanie z usług biura księgowego jest całkowicie opcjonalne, jeśli chce się zaoszczędzić czas i nie wypełniać formularzy.

Po zarejestrowaniu się będziesz musiał zmierzyć się z pewnymi płatnościami, z których najważniejsza jest Twoja składka. Jeśli spełniasz wszystkie wymagania, aby korzystać ze stawki ryczałtowej, będziesz musiał płacić 80 euro miesięcznie. Chociaż jeśli Twoja kategoria składki odpowiada wyższemu dochodowi, między 200 a 500 euro miesięcznie.