Ako sa stať samostatne zárobkovo činnou osobou v Španielsku: Požiadavky, kroky a rady

Aj keď sa pre rok 2025 zaviedli niektoré legislatívne zmeny v systéme, proces je naďalej zameraný na to, aby bol pre daňovníka priateľský a efektívny. Tu je všetko, čo o tom potrebujete vedieť.

Je registrácia ako samostatne zárobkovo činná osoba skutočne povinná?

Pred niekoľkými rokmi bola registrácia v špeciálnom režime pre samostatne zárobkovo činné osoby (RETA) povinná len pre tých pracovníkov, ktorí spĺňali tieto dve charakteristiky:

• 1. Vykonávať činnosť pravidelne
• 2. Zarábať z tejto činnosti približne minimálnu mzdu (SMI).

Ale od roku 2023 sa to zmenilo a bol zavedený systém príspevkov podľa skutočných príjmov. Inými slovami, váš príspevok sa vypočíta podľa zisku z vašej činnosti. A v súčasnosti sociálne zabezpečenie stanovilo, že bez ohľadu na váš zisk sa musíte zaregistrovať.

Aj keď je váš mesačný zisk nižší ako 670 eur, budete to musieť urobiť. Je to práve táto suma, ktorá predstavuje najnižší stupeň v tabuľke stanovenej pre samostatne zárobkovo činné osoby s nízkymi príjmami, a zodpovedá príspevku 200 eur.

Zisk pod touto sumou nie je dôvodom na vyhnutie sa procesu, ale stále platí podmienka pravidelnosti. To znamená, že ak vykonávate činnosť pravidelne a osobne, za ktorú dostávate zisk, musíte sa zaregistrovať ako samostatne zárobkovo činná osoba.

Ale čo sa rozumie pod pravidelnou činnosťou?

Čo je pravidelnosť podľa sociálneho zabezpečenia?

Sociálne zabezpečenie jasne nedefinovalo, čo znamená "pravidelná činnosť", ale rozumie sa tým frekvencia, s akou vykonávate danú činnosť. Najlepším príkladom sú tie činnosti, za ktoré dostávate príležitostnú platbu, hoci tak príležitostnú, že ju nemožno definovať ako konštantnú.

Napríklad, ak ste expert na určitú tému, dávate pár prednášok za celý rok a dostávate za to platbu, nespĺňate požiadavku pravidelnosti. Museli by ste len priznať DPH a daň z príjmu z týchto dvoch prednášok.

Naopak, ak sa prednášky konajú každé dva mesiace podľa ročného harmonogramu, tam už je splnená požiadavka pravidelnosti. Je stanovená frekvencia a sociálne zabezpečenie vás pravdepodobne bude požadovať, aby ste sa zaregistrovali ako samostatne zárobkovo činná osoba.

Aké sú postupy pre registráciu ako samostatne zárobkovo činná osoba v Španielsku?

Na to budete musieť urobiť dva postupy: zaregistrovať sa v RETA (sociálne zabezpečenie) a zaregistrovať sa na finančnom úrade. Presne v tomto poradí, je to veľmi dôležité. Oba postupy majú splniť svoje vlastné funkcie.

• 1. Zaregistrovať sa v RETA (sociálne zabezpečenie): Bude slúžiť na označenie všetkých vašich povinností voči sociálnemu zabezpečeniu a na určenie výšky vášho mesačného príspevku. Ale bude to znamenať aj výhody pre vás. S týmto príspevkom budete mať právo na dávky ako:
  • - Pracovná neschopnosť.
  • - Choroby.
  • - Materská alebo otcovská dovolenka.
  • - Dôchodok.
  • - A ďalšie.
• 2. Zaregistrovať sa na finančnom úrade (IAE): Registrácia v dani z hospodárskej činnosti (IAE) je povinná pre každé podnikanie. Budete to musieť urobiť s činnosťou, ktorú budete vykonávať, a v závislosti od toho budete pravdepodobne musieť ako samostatne zárobkovo činná osoba platiť štvrťročnú DPH a ročnú daň z príjmu.
• 3. Žiadosť o licenciu na otvorenie: Existuje tretí postup, ale ten je povinný len pre tie samostatne zárobkovo činné osoby, ktoré potrebujú fyzickú prevádzku na vykonávanie svojej obchodnej činnosti. Na to budete potrebovať žiadosť o licenciu na otvorenie.

Ako sa môžem zaregistrovať v sociálnom zabezpečení?

Prvým krokom, ktorý musíte urobiť, aby ste sa zaregistrovali ako samostatne zárobkovo činná osoba, musí byť registrácia v sociálnom zabezpečení alebo súbežne s registráciou na finančnom úrade. Prečo? Registrácia najprv na finančnom úrade by vás ukázala ako samostatne zárobkovo činnú osobu, ktorej môžu byť zamietnuté určité bonusy, ako napríklad paušálna sadzba 80 eur.

S týmto na pamäti sa budete musieť najprv zaregistrovať v RETA. Ktorý sa odteraz stane vašim sprievodcom. Môžete to urobiť vyplnením žiadosti na Modeli TA 0521. Tento model vám poslúži ako na registráciu, tak aj na odhlásenie alebo akúkoľvek inú zmenu uvedenú v RETA.

Nie je to zložitý model na vyplnenie. Nenechajte sa oklamať veľkým množstvom políčok, ktoré uvidíte na prvý pohľad. Požadujú sa len určité základné osobné údaje a údaje o vašej činnosti. Aj keď aktualizácia systému príspevkov podľa skutočných príjmov bude od vás požadovať aj odhad ročných príjmov.

Odporúčanie je, aby ste pred vyplnením modelu mali poruke údaje ako:

• - Váš kód národných hospodárskych činností (CNAE).
• - Kód dane z hospodárskej činnosti (IAE).
• - Daňový úrad, pod ktorý patríte.
• - Dátum začatia a adresa činnosti.
• - Odhad vašich čistých ročných výnosov.
• - Bankový účet na inkaso príspevku v prípade vrátenia.
• - Ďalšie požiadavky môžete potvrdiť tu.

Ako vypočítať mesačný priemer mojich výnosov?

Aby ste dodržali správne poradie podľa sociálneho zabezpečenia, budete sa musieť zaregistrovať pred začatím podnikania, ale nastáva ďalšia dilema a tou je: ako môžem vedieť, aké príjmy bude mať podnikanie, ktoré som ešte nezačal?

Je nemožné vedieť, koľko budete fakturovať, preto sa uvádza, že je to len "odhad". Napriek tomu, na základe toho sa na začiatku určí výška príspevkov, ktoré budete musieť platiť mesačne. Ale najpravdepodobnejšie je, že budete mať nárok na paušálnu sadzbu 80 eur. Existuje aj simulátor príspevkov sociálneho zabezpečenia ktorý vám umožní vypočítať tieto príjmy.

Na jeho použitie budete musieť vybrať odhadované príjmy, potom budete mať automaticky príspevok. Ďalším odporúčaním je, že ak začínate, vyberte nižší stupeň príjmov, pretože ak to urobíte, jediné, čo sa môže stať, je, že vaše podnikanie bude generovať viac peňazí, ako očakávate. Pri vyrovnaní to zaplatíte sociálnemu zabezpečeniu neskôr.

Tento odhad príjmov je pre obdobie, keď prestanete platiť paušálnu sadzbu, pretože na začiatku môžete mať nárok na bonus.

Pre tých, ktorí sa nedávno zaregistrovali ako samostatne zárobkovo činné osoby a nezaregistrovali sa v RETA v predchádzajúcich dvoch rokoch, majú nárok na paušálnu sadzbu a budete platiť len 80 eur mesačne za prvý rok. Ako zaujímavosť, bonus by vás mohol pokryť dva roky v prípade, že fakturujete menej ako minimálnu mzdu (SMI).

Ako sa môžem zaregistrovať na finančnom úrade?

Registrácia na finančnom úrade bude ďalším krokom. Musíte zaregistrovať, aká je vaša hospodárska činnosť v daňovom systéme. Na to budete musieť predložiť Modely 036 alebo zjednodušenú verziu 037, podľa vašich potrieb, v týchto základných modeloch budete informovať o údajoch obchodnej činnosti, ktorú vykonávate.

Môžete sa zaregistrovať prostredníctvom elektronického sídla daňovej agentúry (AET), ak máte elektronický certifikát alebo kľúč PIN. Len vyplňte údaje o vašom daňovom živote. Berte do úvahy, že všetky samostatne zárobkovo činné osoby sú povinné priznať DPH, s výnimkou určitých profesionálov ako lekári, fyzioterapeuti a učitelia, ktorí sú oslobodení.

Pri označení vašej profesie budete musieť vybrať epigraf IAE vášho podnikania. To znamená kód, ktorý ho identifikuje a uvádza dane, ktoré sa naň vzťahujú. Ak máte pochybnosti o tejto téme, vstúpte do vyhľadávača epigrafov finančného úradu.

Ako môžem požiadať o licenciu na otvorenie?

Tretím krokom, ktorý je voliteľný a bude závisieť od toho, či potrebujete fyzickú prevádzku na riadenie vášho podnikania, by bolo požiadať o licenciu na otvorenie. Toto je postup, ktorý robíte priamo s mestským úradom vo vašej lokalite.

Budete musieť splniť požadované právne požiadavky, avšak tieto požiadavky sa veľmi líšia podľa miesta, kde žijete. Existujú sektory, kde žiadosť o túto licenciu môže trvať mesiace a byť zložitejšia ako v iných častiach.

Najlepšou možnosťou bude vždy kontaktovať priame telefónne číslo príslušného mestského úradu, aby ste získali viac informácií.

Koľko stojí registrácia ako samostatne zárobkovo činná osoba?

Posledná otázka a jedna z tých, ktoré najviac znepokojujú svojou odpoveďou, je táto, cena registrácie ako samostatne zárobkovo činná osoba. Pravdou je, že tento proces nemá náklady, ak ho robíte sami.

Sú to bezplatné procesy, kde využitie služieb správcovskej spoločnosti je úplne voliteľné, ak chcete ušetriť čas a nevypĺňať formuláre.

Po registrácii sa budete musieť vyrovnať s niektorými platbami, pričom najdôležitejšou je váš príspevok. Ak splníte všetky požiadavky na využitie paušálnej sadzby, budete musieť platiť 80 eur mesačne. Aj keď ak vaša príspevková kategória zodpovedá vyšším príjmom, medzi 200 a 500 eur mesačne.