Calcular IVA?

Última actualización hace 8 días

Calcular el IVA de una cantidad

Calcular el IVA de una cantidad

¿Quieres calcular el IVA de forma rápida y sencilla?

Hemos creado una calculadora de IVA en nuestra web que puedes utilizar de forma muy sencilla. Puede agregar IVA al monto o eliminar el IVA del monto.

El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un tributo sobre el consumo, evaluado sobre el valor agregado a los bienes y servicios. Se aplica a casi todos los bienes y servicios que se compran y venden en la Unión Europea. Mejor dicho, es un impuesto que finalmente recae el consumidor final porque las empresas involucradas en la venta y compra sólo están calculando y contabilizando el IVA para las autoridades pertinentes. Por eso también se le llama impuesto indirecto.

España es responsable de establecer el nivel de sus tasas de IVA, aunque sigue algunas reglas generales establecidas por la UE.
Ejemplo, la tasa de IVA general debe ser mínimo 15%. Los proveedores de servicios imponibles deben utilizar estas tasas de IVA al vender sus productos:

  • Tipo General: 21%
  • Tipo Reducido: 10%
  • Tipo Superreducido: 4%

Tipo General

De manera general, la mayoría de las operaciones, bienes o prestaciones de servicios, están sujetas al tipo general del impuesto, que es el 21%.

Tipo Reducido

Para ciertos bienes y servicios esenciales, hay una tasa reducida del 10%:

  • Agua
  • Alimentos destinados al consumo humano o animal.
  • Ciertos productos agrícolas
  • Productos sanitarios, servicios de limpieza, etc.

Tipo Super reducido

El gobierno afecta el comportamiento económico de la población a través de impuestos reducidos para bienes y servicios que son necesarios y ayudan a la economía. Por eso hay otro nivel de IVA reducido, hasta a 4% sobre:

  • Los medicamentos, productos para aliviar o curar enfermedades, implantes medicales, ayuda doméstica para personas con necesidades médicas, etc.
  • Alimentos no elaborados (pan, harina, huevos, leche, quesos, frutas, verduras, cereales, etc.)
  • Libres y periódicos independientes publicados en editorial pequeña

¿Cómo funciona el IVA?

Como se mencionó anteriormente, el consumidor final paga el IVA. En el caso de que un bien se venda y luego se re-venda, el impacto neto del IVA puede ser cero o mínimo, pero el consumidor final pagará el IVA neto incurrido en cada punto de la transacción.

Las empresas contabilizan el IVA en función del valor de sus compras y ventas. Por lo tanto, una empresa, o un trabajador por cuenta propia puede que pagar el IVA o recibir un reembolso del IVA, en función de sus niveles de actividad para el período determinado.

Compras y gastos Ventas e ingresos
IVA Suportado (IVA a pagar) IVA Repercutido (IVA por reembolso)

Cálculo de IVA

IVA REPERCUTIDO - IVA SOPORTADO = IVA A INGRESAR

Ejemplo práctico

Aquí hay un ejemplo práctico de cómo funciona esto:

Tom fábrica 1 kg de queso y lo quiere vende por 100 euros. Además del precio de venta, Jerry debe que pagar también un porcentaje sobre este precio. En este caso, si el IVA general es 21% Tom tendrá que cobrar 121 euros a Jerry por el queso.

Glosario: Base imponible

El precio sin IVA de 100 euros, en este caso, es la base imponible sobre la cual se puede agregar el porcentaje de IVA requerido, dependiendo del tipo de bien o producto.

Base imponible * IVA% = 100 * 21% = 21 euros

Es más fácil calcular con la calculadora como 1 + el porcentaje, en este caso 1 + 0,21 = 1,21 y multiplicamos la base imponible, 100 euros. Ese cálculo es más rápido y es el mismo resultado.

IVA total = 100 * 1,21 = 121 euros

  • 100 (precio total) = X (base imponible) * 1,21
  • X = 100 / 1,21 = 82,65
  • IVA = 100 - 82,65 = 17,35
  • Volvemos al ejemplo anterior:
  • Tom vende queso a Jerry por 121 euros, Jerry lo va a vender en su tienda por 200 euros (precio total) y Walt lo quiere comprar.
  • 200 (precio total) = Y (base imponible) * 1,21
  • Y = 200 / 1,21 = 165,30
  • IVA = 200 - 165,30 = 34,70
Empresa / Consumidor IVA Repercutido - IVA Soportado = IVA a ingresar
Jerry: Fabricante 21 0 21 euros*
Tom: Tienda 34,70 21 13,70 euros*
Walt: Consumidor 0 34,70 - 34,70 euros**
  • * Tom & Jerry son entidades comerciales. Entonces, ese IVA es lo que tendrán que ingresar en la Agencia Tributaria.
  • ** Walt es el consumidor final. Sería demasiado difícil para la Agencia Tributaria recopilar información sobre el IVA de cada individuo, por lo que no paga nada a la Agencia Tributaria. En cambio, se lo paga al vendedor más reciente, Jerry.

Por lo tanto, la Agencia Tributaria recauda el IVA final pagado por Walt de 34,70 euros, recaudando 21 euros de Tom y 13,70 de Jerry por sus declaraciones, que pueden ser trimestral o mensual.