Para agregar el IVA, haga clic aquí.
| Importe | IVA | Cuota | Base |
|---|---|---|---|
| 0,00 € | 0,00 % | 0,00 € | 0,00 € |
La calculadora de IVA necesita dos valores. Por ejemplo, puede ingresar el% de IVA y el precio con IVA, y obtener el precio sin IVA como resultado. Los valores se redondean (dos dígitos).
También puede elegir el% de IVA haciendo clic en el porcentaje.
Para calcular el IVA en este artículo usaremos el IVA General que es del 21 %, y es el más común en España, que se aplica al precio de cada producto que compramos o servicio que recibimos. Hay 3 opciones para hacerlo:
La primera de ellas es calcular el total de IVA a pagar, también llamado importe de IVA.
En el segundo, consiste en calcular el IVA incluido en el precio, ver el siguiente ejemplo.
En la tercer, es calcular el precio sin IVA (base imponible).
Por ejemplo, si quieres comprar un teléfono con valor de 1.000,00 euros (precio sin IVA), el valor del IVA se calculará de la siguiente manera:
Continuando con el ejemplo anterior de la compra de un producto en 1.000,00 € (precio sin IVA incluido), el siguiente paso es:
Calcular el IVA de un producto. Para hacerlo, debes multiplicar los 1.000,00 € del precio del producto por 0,21, que es el resultado de dividir 21 % (Tipo de IVA General en España) entre 100 %. La fórmula para calcular es la siguiente:
Se pagarán 210,00 euros de IVA.
La suma de ambos números (precio sin IVA + importe del IVA) es igual a 1.210,00 euros.
La forma más adecuada de calcular el importe total de un precio sin quitar el IVA es calcular el IVA incluido en el precio, consulte la siguiente fórmula:
Calcular el IVA. De manera sencilla, se recomienda calcular dividiendo el porcentaje del IVA aplicado entre 100 %. Si el IVA es de 21 %, el resultado sería (21 % / 100 % = 0,21).
Para calcular el precio con IVA incluido, es necesario sumarle 1+ al resultado anterior, teniendo como resultado (1 + 0,21 = 1,21).
Para terminar el cálculo, multiplicamos el precio sin IVA por el número obtenido en el paso anterior (1,21).
El resultado es: precio con IVA incluido = 1.210 euros
Lea también calcular el precio sin IVA (quitar el IVA) .
Por el contrario, si deseas calcular un precio sin IVA (quitar el IVA), se calcula de la siguiente manera:
Basado en el ejemplo de compra de un producto, en esta ocasión quieres calcular el precio sin IVA (quitar el IVA) del producto. Al revisar la compra, el valor total fue de 1.210,00 € (incluyendo el 21 % de IVA). El procedimiento de cálculo es el siguiente:
Se divide el 21 % entre 100 % = 0,21
El siguiente paso es calcular dividiendo la cantidad total entre "1" más la tasa (1 + 0,21) lo que es igual a 1,21.
El precio sin IVA es: 1.000,00 euros
Para calcular el importe de IVA = precio con IVA - precio sin IVA
¿Cuál es la base imponible?
Base imponible: es el valor propio de un producto o servicio al que se le aplicará el impuesto. Por ejemplo, si tenemos una factura que incluye productos o servicios ofrecidos por un total de 1.000,00 euros, ésta cantidad, es la base imponible. Asumiendo que se cobra la tasa general en España de 21 %, el IVA de esa factura es de 210,00 euros (1.000,00 * 0,21). Este resultado, es el IVA que se agrega al producto (base imponible). Por lo que base imponible + IVA = valor total del producto.
El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un tributo sobre el consumo, evaluado sobre el valor agregado a los bienes y servicios. Se aplica a casi todos los bienes y servicios que se compran y venden en la Unión Europea. Mejor dicho, es un impuesto que finalmente recae el consumidor final porque las empresas involucradas en la venta y compra sólo están calculando y contabilizando el IVA para las autoridades pertinentes. Por eso también se le llama impuesto indirecto.
España es responsable de establecer el nivel de sus tasas de IVA, aunque sigue algunas reglas generales establecidas por la UE.
Ejemplo, la tasa de IVA general debe ser mínimo 15 %. Los proveedores de servicios imponibles deben utilizar estas tasas de IVA al vender sus productos:
En general, la mayoría de las operaciones, bienes o servicios están sujetos a la tasa del impuesto general, que es 21 % de IVA.
Para ciertos bienes y servicios esenciales, hay una tasa del 10 % IVA reducido:
El gobierno afecta el comportamiento económico de la población a través de impuestos reducidos para bienes y servicios que son necesarios y ayudan a la economía. Por eso hay otro nivel de IVA reducido, hasta a 4 % sobre:
Ciertos artículos tienen una tasa de IVA del 0 % (en las Islas Canarias), por lo tanto, no hay impuestos pagados, pero la compañía aún debe calcular y contabilizar el IVA.
Como se mencionó anteriormente, el consumidor final paga el IVA. En el caso de que un bien se venda y luego se re-venda, el impacto neto del IVA puede ser cero o mínimo, pero el consumidor final pagará el IVA neto incurrido en cada punto de la transacción.
Las empresas contabilizan y calculan el IVA en función del valor de sus compras y ventas. Por lo tanto, una empresa, o un trabajador por cuenta propia puede que pagar el IVA o recibir un reembolso del IVA, en función de sus niveles de actividad para el período determinado.
| Dr. | Cr. |
|---|---|
| Compras y gastos | Ventas e ingresos |
| IVA Soportado (IVA a pagar) | IVA Repercutido (IVA por reembolso) |
Aquí hay un ejemplo práctico de cómo calcular el 21 % de IVA aplicando algunas fórmulas:
Fabricante: Tom
Tienda: Jerry
El consumidor final: Walt
Producto: Queso
Tom fábrica 1 kg de queso y lo quiere vende por 100,00 euros. Además del precio de venta, Jerry también debe calcular y pagar un porcentaje sobre este precio. En este caso, si el IVA general de 21 %, Tom tendrá que cobrar 121,00 euros a Jerry por el queso.
Glosario: Base imponible (precio sin IVA)
El precio sin IVA de 100,00 euros, en este caso, es la base imponible sobre la cual se puede calcular y agregar el porcentaje de IVA requerido, dependiendo del tipo de bien o producto.
Calcule aplicando las siguientes fórmulas:
IVA % = 21 % / 100 % = 0,21
El importe de IVA es: 21,00 euros.
Para calcular el precio con IVA = precio sin IVA + importe de IVA
Es más fácil calcular el IVA con la calculadora de IVA como 1+ el porcentaje de IVA, en este caso 1 + 0,21 = 1,21 y multiplicamos el precio sin IVA, 100,00 euros. Ese cálculo del IVA es más rápido y es el mismo resultado.
Si Tom vende queso por 100,00 euros a Jerry, ¿cómo calculamos para saber cuánto es el IVA y el precio sin IVA? (Suponemos que 100 euros ya tiene el IVA incluido del 21 %).
Se calcula con la siguiente fórmula:
El precio sin IVA es: 82,65 euros.
Para calcular el importe de IVA = precio con IVA - precio sin IVA
Verificamos el cálculo:
Volvemos al ejemplo anterior:
Tom vende queso a Jerry por 121,00 euros, Jerry lo va a vender en su tienda por 200,00 euros (precio con IVA) y Walt lo quiere comprar.
La fórmula para calcular es la siguiente:
El precio sin IVA es: 165,30 euros.
Para calcular el importe de IVA = precio con IVA - precio sin IVA
El importe de IVA es: 34,70 euros.
Verificamos el cálculo:
| Empresa / Consumidor | IVA Repercutido - | IVA Soportado | = IVA a ingresar |
|---|---|---|---|
| Jerry: Fabricante | 21,00 € | 00,00 € | 21,00 € |
| Tom: Tienda | 34,70 € | 21,00 € | 13,70 € |
| Walt: Consumidor | 00,00 € | 34,70 € | 34,70 € |
* Tom & Jerry son entidades comerciales. Entonces, ese IVA es lo que tendrán que ingresar en la Agencia Tributaria.
** Walt es el consumidor final. Sería demasiado difícil para la Agencia Tributaria calcular y recopilar información sobre el IVA de cada individuo, por lo que no paga nada a la Agencia Tributaria . En cambio, se lo paga al vendedor más reciente, Jerry.
Por lo tanto, la Agencia Tributaria recauda el IVA final pagado por Walt de 34,70 euros, recaudando 21,00 euros de Tom y 13,70 euros de Jerry por sus declaraciones, que pueden ser trimestral o mensual.
IVA es un aumento porcentual en el precio de cada producto que compramos y cada servicio que recibimos. Con cada compra, pagamos el precio de la propiedad más el 21 % por ciento de impuesto que se aplican a su coste. El impuesto del IVA es un impuesto indirecto (Impuesto al Valor Agregado) que grava el consumo de:
En España existen tres tipos:
Es conocido como un impuesto indirecto debido a que no es recaudado directamente por la AEAT (Agencia Estatal de Administración Tributaria de España). En el caso del IVA, son los consumidores los que pagan el impuesto y las empresas receptoras funcionan de intermediario para declarar estas ventas a la AEAT (hacienda).
Por ejemplo, cuando compras un producto en el supermercado, éste incluye el costo total del producto más la tasa de IVA correspondiente (si estás en España, 21 %). La empresa que funge como cobrador, es un intermediario entre el cliente final y la Agencia Tributaria . En la declaración que presenta trimestralmente (si es el caso), el dueño del negocio debe incorporar la totalidad del cobro de IVA y presentarla a la hacienda (tal como se observa en el siguiente diagrama).
Este ingreso funciona como financiamiento de recursos del gobierno y es diferente para cada país; según sea conveniente para cada uno de ellos.
Para conocer cómo funciona el IVA, veamos el procedimiento:
Proceso de declaración de impuestos de una empresa
La empresa o autónomo cobra el IVA a sus clientes cuando vende sus productos y servicios. Este IVA es llamado IVA repercutido.
Caso contrario, cuando el empresario compra y paga por bienes y servicios necesarios para su negocio, paga IVA. Este IVA, se llama IVA soportado.
Trimestral o mensualmente (dependiendo de cada caso) debe presentar la declaración de impuestos. Con dos posibles resultados:
Por ejemplo:
Una dueña de una pastelería ha cobrado por sus productos 50.000,00 euros en un trimestre, más 10.500,00 euros de IVA (50.000,00 * 21 % IVA).
Mientras que la compra de material para realizar los pasteles fue de 20.000,00 euros, más 4.200,00 euros de IVA (20.000,00 * 21 %).
La operación de cálculo sería la siguiente:
Restando el IVA repercutido (10.500,00 €) menos (-) el IVA soportado (- 4.200,00 €) el resultado será de 6.300,00 €. Esta cifra es la que pagarás a la AEAT de tu país.
Los gastos en los que incurres por tu actividad principal (harina, huevos, material de decoración de pasteles, etc.) no se abonan a hacienda. Esto gastos son llamados "gastos deducibles". Si en tu declaración obtienes como resultado que el IVA soportado es mayor al IVA repercutido, la Agencia Tributaria te regresará ese dinero.