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Historial de cálculo
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  1. Calculadora de IVA NUEVA

  2. ¿Cómo calcular el IVA 21 %?

  3. ¿Cómo Agregar el IVA a un precio?

  4. ¿Cómo quitar el IVA a un precio?

  5. Ejemplo práctico de cálculo del IVA

  6. ¿Cómo subir el precio de un producto?

  7. ¿Cómo bajar el precio de un producto?

Calcular el IVA

Calcular el IVA

Para calcular el IVA en este artículo usaremos el IVA General que es del 21 %, y es el más común en España, que se aplica al precio de cada producto que compramos o servicio que recibimos. Hay 3 opciones para hacerlo:

  1. La primera de ellas es calcular el total de IVA a pagar, también llamado importe de IVA.

  2. En el segundo, consiste en calcular el IVA incluido en el precio, ver el siguiente ejemplo.

  3. En la tercer, es calcular el precio sin IVA (base imponible).

Por ejemplo, si quieres comprar un teléfono con valor de 1.000,00 euros (precio sin IVA), el valor del IVA se calculará de la siguiente manera:

¿Cómo calcular el IVA de un producto?

Continuando con el ejemplo anterior de la compra de un producto en 1.000,00 € (precio sin IVA incluido), el siguiente paso es:

  1. Calcular el IVA de un producto. Para hacerlo, debes multiplicar los 1.000,00 € del precio del producto por 0,21, que es el resultado de dividir 21 % (Tipo de IVA General en España) entre 100 %. La fórmula para calcular es la siguiente:

    Se pagarán 210,00 euros de IVA.

  2. La suma de ambos números (precio sin IVA + importe del IVA) es igual a 1.210,00 euros.

¿Cómo calcular el IVA incluido?

La forma más adecuada de calcular el importe total de un precio sin quitar el IVA es calcular el IVA incluido en el precio, consulte la siguiente fórmula:

  1. Calcular el IVA. De manera sencilla, se recomienda calcular dividiendo el porcentaje del IVA aplicado entre 100 %. Si el IVA es de 21 %, el resultado sería (21 % / 100 % = 0,21).

  2. Para calcular el precio con IVA incluido, es necesario sumarle 1+ al resultado anterior, teniendo como resultado (1 + 0,21 = 1,21).

  3. Para terminar el cálculo, multiplicamos el precio sin IVA por el número obtenido en el paso anterior (1,21).

    El resultado es: precio con IVA incluido = 1.210 euros

Lea también calcular el precio sin IVA (quitar el IVA) .

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¿Cómo quitar el IVA a un precio?

Por el contrario, si deseas calcular un precio sin IVA (quitar el IVA), se calcula de la siguiente manera:

Basado en el ejemplo de compra de un producto, en esta ocasión quieres calcular el precio sin IVA (quitar el IVA) del producto. Al revisar la compra, el valor total fue de 1.210,00 € (incluyendo el 21 % de IVA). El procedimiento de cálculo es el siguiente:

  1. Se divide el 21 % entre 100 % = 0,21

    El siguiente paso es calcular dividiendo la cantidad total entre "1" más la tasa (1 + 0,21) lo que es igual a 1,21.

    El precio sin IVA es: 1.000,00 euros

  2. Para calcular el importe de IVA = precio con IVA - precio sin IVA

¿Cuál es la base imponible?

Base imponible: es el valor propio de un producto o servicio al que se le aplicará el impuesto. Por ejemplo, si tenemos una factura que incluye productos o servicios ofrecidos por un total de 1.000,00 euros, ésta cantidad, es la base imponible. Asumiendo que se cobra la tasa general en España de 21 %, el IVA de esa factura es de 210,00 euros (1.000,00 * 0,21). Este resultado, es el IVA que se agrega al producto (base imponible). Por lo que base imponible + IVA = valor total del producto.

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Tipos de IVA

El IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) es un tributo sobre el consumo, evaluado sobre el valor agregado a los bienes y servicios. Se aplica a casi todos los bienes y servicios que se compran y venden en la Unión Europea. Mejor dicho, es un impuesto que finalmente recae el consumidor final porque las empresas involucradas en la venta y compra sólo están calculando y contabilizando el IVA para las autoridades pertinentes. Por eso también se le llama impuesto indirecto.

España es responsable de establecer el nivel de sus tasas de IVA, aunque sigue algunas reglas generales establecidas por la UE.

Ejemplo, la tasa de IVA general debe ser mínimo 15 %. Los proveedores de servicios imponibles deben utilizar estas tasas de IVA al vender sus productos:

  • Tipo General: 21 %
  • Tipo Reducido: 10 %
  • Tipo Superreducido: 4 %
  • Tipo Cero: 4 % o 0 % en las Islas Canarias

  1. Tipo de IVA General

    En general, la mayoría de las operaciones, bienes o servicios están sujetos a la tasa del impuesto general, que es 21 % de IVA.

  2. Tipo de IVA Reducido

    Para ciertos bienes y servicios esenciales, hay una tasa del 10 % IVA reducido:

    • Agua
    • Alimentos para consumo humano o animal que no sean bebidas alcohólicas.
    • Ciertos productos agrícolas
    • Productos sanitarios, servicios de limpieza, etc.

  3. Tipo de IVA Super reducido

    El gobierno afecta el comportamiento económico de la población a través de impuestos reducidos para bienes y servicios que son necesarios y ayudan a la economía. Por eso hay otro nivel de IVA reducido, hasta a 4 % sobre:

    • Los medicamentos, productos para aliviar o curar enfermedades, implantes medicales, ayuda doméstica para personas con necesidades médicas, etc.
    • Alimentos que no son elaborados (harina, quesos, huevos, leche, frutas, cereales, pan, verduras, etc.)
    • Ciertos productos agrícolas
    • Libros y periódicos independientes publicados en un editorial pequeño

  4. Tipo Cero

    Ciertos artículos tienen una tasa de IVA del 0 % (en las Islas Canarias), por lo tanto, no hay impuestos pagados, pero la compañía aún debe calcular y contabilizar el IVA.

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¿Quién paga el IVA?

Como se mencionó anteriormente, el consumidor final paga el IVA. En el caso de que un bien se venda y luego se re-venda, el impacto neto del IVA puede ser cero o mínimo, pero el consumidor final pagará el IVA neto incurrido en cada punto de la transacción.

Las empresas contabilizan y calculan el IVA en función del valor de sus compras y ventas. Por lo tanto, una empresa, o un trabajador por cuenta propia puede que pagar el IVA o recibir un reembolso del IVA, en función de sus niveles de actividad para el período determinado.

Dr. Cr.
Compras y gastos Ventas e ingresos
IVA Soportado (IVA a pagar) IVA Repercutido (IVA por reembolso)

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¿Cómo calcular el 21 % de IVA?

Aquí hay un ejemplo práctico de cómo calcular el 21 % de IVA aplicando algunas fórmulas:

Fabricante: Tom
Tienda: Jerry
El consumidor final: Walt
Producto: Queso

Tom fábrica 1 kg de queso y lo quiere vende por 100,00 euros. Además del precio de venta, Jerry también debe calcular y pagar un porcentaje sobre este precio. En este caso, si el IVA general de 21 %, Tom tendrá que cobrar 121,00 euros a Jerry por el queso.

Glosario: Base imponible (precio sin IVA)

El precio sin IVA de 100,00 euros, en este caso, es la base imponible sobre la cual se puede calcular y agregar el porcentaje de IVA requerido, dependiendo del tipo de bien o producto.

  1. Calcule aplicando las siguientes fórmulas:

    IVA % = 21 % / 100 % = 0,21

    El importe de IVA es: 21,00 euros.

  2. Para calcular el precio con IVA = precio sin IVA + importe de IVA

  3. Es más fácil calcular el IVA con la calculadora de IVA como 1+ el porcentaje de IVA, en este caso 1 + 0,21 = 1,21 y multiplicamos el precio sin IVA, 100,00 euros. Ese cálculo del IVA es más rápido y es el mismo resultado.

¿Cómo quitar el 21 % de IVA a un importe total?

Si Tom vende queso por 100,00 euros a Jerry, ¿cómo calculamos para saber cuánto es el IVA y el precio sin IVA? (Suponemos que 100 euros ya tiene el IVA incluido del 21 %).

  1. Se calcula con la siguiente fórmula:

    El precio sin IVA es: 82,65 euros.

  2. Para calcular el importe de IVA = precio con IVA - precio sin IVA

  3. Verificamos el cálculo:

Volvemos al ejemplo anterior:

Tom vende queso a Jerry por 121,00 euros, Jerry lo va a vender en su tienda por 200,00 euros (precio con IVA) y Walt lo quiere comprar.

  1. La fórmula para calcular es la siguiente:

    El precio sin IVA es: 165,30 euros.

  2. Para calcular el importe de IVA = precio con IVA - precio sin IVA

    El importe de IVA es: 34,70 euros.

  3. Verificamos el cálculo:

Empresa / Consumidor IVA Repercutido - IVA Soportado = IVA a ingresar
Jerry: Fabricante 21,00 € 00,00 € 21,00 €
Tom: Tienda 34,70 € 21,00 € 13,70 €
Walt: Consumidor 00,00 € 34,70 € 34,70 €

* Tom & Jerry son entidades comerciales. Entonces, ese IVA es lo que tendrán que ingresar en la Agencia Tributaria.

** Walt es el consumidor final. Sería demasiado difícil para la Agencia Tributaria calcular y recopilar información sobre el IVA de cada individuo, por lo que no paga nada a la Agencia Tributaria . En cambio, se lo paga al vendedor más reciente, Jerry.

Por lo tanto, la Agencia Tributaria recauda el IVA final pagado por Walt de 34,70 euros, recaudando 21,00 euros de Tom y 13,70 euros de Jerry por sus declaraciones, que pueden ser trimestral o mensual.

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