Estima IVA repercutido, IVA soportado deducible y resultado del Modelo 303 con varias líneas de ingresos y gastos.
Bases imponibles de ingresos, ventas o servicios prestados en el trimestre.
Bases imponibles de compras y gastos deducibles del trimestre.
Resultado trimestral = IVA repercutido - IVA soportado deducible
Ejemplo: 260 € de IVA repercutido y 67 € de IVA soportado dan un resultado de 193 € a ingresar.
El resultado es una estimación operativa. El modelo 303 puede incluir prorrata, rectificaciones, operaciones intracomunitarias, inversión del sujeto pasivo y otros ajustes.
La estimación separa el IVA repercutido de ventas y el IVA soportado deducible de compras. La diferencia indica si el trimestre sale a ingresar o a compensar.
Antes de presentar, comprueba el periodo, rectificaciones, prorrata, inversión del sujeto pasivo, operaciones intracomunitarias y cualquier ajuste que no salga de una suma simple de líneas.
Con 260 € repercutidos y 67 € soportados deducibles, el resultado estimado es positivo.
260 € - 67 € = 193 € a ingresar
Si compras deducibles acumulan más IVA que las ventas, el resultado queda negativo.
21 € - 63 € = -42 €
Agrupa bases al 21%, 10%, 4% y 0% para revisar de dónde sale cada cuota.
No. Sirve para estimar el resultado operativo. El Modelo 303 puede requerir casillas y ajustes adicionales.
En general queda a compensar o solicitar según proceda, pero depende de tu situación fiscal y de cómo presentes el modelo.