Как рассчитать ПДВ в счете-фактуре?
Расчет не представляет сложностей, просто начните применять его на практике. Чтобы разрешить любые сомнения по этой теме, мы проиллюстрируем вам порядок взимания ПДВ на примере. Вы можете использовать его в бухгалтерском учете любого предприятия:
Предположим, что в производственном процессе участвуют всего три компании. Первая из них - компания СЕНО, которая производит сено для крупного рогатого скота. Вторая - ФЕРМЕР, у которой есть ферма по разведению коров молочных пород. И последняя компания - МОЛОЧНИК, производитель и продавец молока конечному потребителю.
Когда компания СЕНО продает сено компании ФЕРМЕР, она должна выставить ей соответствующую отпускную цену. К этой сумме нужно добавить сумму по ставке ПДВ, которая также взимается с покупателя. Например, если отпускная цена составляет 500,00 ₽, а налоговая ставка - 20%, то следует взять с покупателя 600,00 ₽.
Как рассчитать сумму ПДВ?
Вы можете подставить отпускную цену в зависимости от конечной стоимости вашего товара или услуги. Налоговая ставка же будет зависеть от того, как её установит налоговый орган. Учитывая это, в результате каких расчетов в приведенном выше примере появилась сумма 600,00 ₽?
Необходимо сделать расчет по соответствующей формуле. Прежде всего, нужно разделить 20% (ставку ПДВ) на 100. После вычислений получается результат 0.2. Итак, для наглядности:
ПДВ% = 20% / 100 = 0.2
Далее необходимо умножить отпускную цену, являющуюся налоговой базой, на эту процентную долю. В соответствии с примером имеем: 500,00 ₽ (налоговая база) умножить на 0.2 (результат вышеприведенной формулы). Получаем: 100,00 ₽ (сумма ПДВ). Уравнение выглядит следующим образом:
Сумма ПДВ: налоговая база x ПДВ% = 500,00 ₽ x 0.2 = 100,00 ₽
Общая сумма с ПДВ = 500,00 ₽ + 100,00 ₽ = 600,00 ₽. Это конечная стоимость сена с ПДВ.
Как рассчитать общую стоимость с учетом ПДВ?
Есть простой, эффективный и быстрый способ рассчитать общую сумму или стоимость с ПДВ. Это еще одна известная формула. Нужно прибавить единицу к результату процентной доли налога, который мы рассчитали выше. То есть: 1 + 0.2 = 1.2.
Полученное значение необходимо умножить на налоговую базу, или отпускную цену, которая в нашем примере составляет 500,00 ₽. После выполнения математической операции вы увидите, что в результате получится стоимость с уже включенным ПДВ (общая сумма). То есть 600,00 ₽. Формула выглядит следующим образом:
Общая сумма с ПДВ = 500,00 ₽ x 1.2 = 600,00 ₽
Как рассчитать цену без ПДВ?
Если вам нужно узнать, сколько стоит товар или услуга, которую вы собираетесь приобрести, без учета налога или сбора, это тоже возможно. Есть способ рассчитать налоговую базу или выделить ПДВ. Воспользуемся тем же примером, чтобы проиллюстрировать, как это нужно делать.
Нужно разделить общую сумму, которая будет предъявлена конечному потребителю, на процентную долю налога на добавленную стоимость. Если общая стоимость сена составляет 600,00 ₽, а налоговая ставка - 20%, то получится вот такая формула:
Налоговая база = Общая сумма / ПДВ (20%) = 600,00 ₽ / 1.2 = 500,00 ₽
Чтобы проверить правильность этого результата, выполните следующую операцию:
ПДВ (20%) = 500,00 ₽ x 0.2 = 100,00 ₽
Общая сумма с ПДВ = 100,00 ₽ + 500,00 ₽ = 600,00 ₽
Как рассчитать налоговую базу только по стоимости ПДВ?
В противоположном случае, то есть если у вас есть только общая стоимость налога, для определения налоговой базы следует использовать другую формулу. Нужно просто разделить сумму налога на 0.2, то есть на процент, подлежащий начислению.
Другими словами, если сумма ПДВ на сено составляет 100,00 ₽ (как указано выше), то ее нужно разделить на 0.2. Так можно рассчитать налоговую базу. Более наглядно это можно увидеть в следующей формуле:
Налоговая база = сумма ПДВ / ПДВ (20%) = 100,00 ₽ / 0.2 = 500,00 ₽
Это означает, что стоимость продажи сена без ПДВ составляет 500,00 ₽. Проверьте, верен ли этот результат, по следующей формуле:
Общая сумма с ПДВ = 500,00 ₽ + 100,00 ₽ = 600,00 ₽
