Wie berechnet man die Mehrwertsteuer auf einer Rechnung?
Das Verfahren ist einfach, es geht nur darum, es in die Praxis umzusetzen. Um eventuelle Zweifel auszuräumen, zeigen wir Ihnen ein Beispiel für die Berechnung der Mehrwertsteuer. Sie können es auf jedes Unternehmen wie folgt anwenden:
Nehmen wir an, es gibt drei Unternehmen, die an einem Produktionsprozess beteiligt sind. Das erste Unternehmen heißt HAY und produziert Heu für Rinder. Das zweite Unternehmen ist LIVESTOCK und hat einen Milchviehbetrieb. Das letzte Unternehmen ist DAIRY, das Milch produziert und an den Endverbraucher verkauft.
Wenn HAY Heu an LIVESTOCK verkauft, berechnet es den entsprechenden Verkaufspreis. Zu diesem Betrag sollte auch ein zusätzlicher Mehrwertsteuerprozentsatz hinzugerechnet werden, der dem Kunden ebenfalls in Rechnung gestellt wird. Beträgt der Verkaufspreis beispielsweise CHF 160.00 und der Steuerprozentsatz 7.7%, würden sie insgesamt CHF 172.32 berechnen.
Wie wird der Mehrwertsteuerbetrag berechnet?
Der Verkaufspreis kann sich je nach den Endkosten Ihrer Waren oder Dienstleistungen ändern. Der Steuerprozentsatz unterliegt jedoch dem von der Steuerbehörde geforderten Betrag. Wie wurde also der Betrag von CHF 172.32 im vorherigen Beispiel berechnet?
Um diese Frage zu beantworten, müssen Sie die entsprechende Formel anwenden. Zunächst dividieren Sie 7.7%, den Prozentsatz der Mehrwertsteuer, durch 100. Das Ergebnis ist dann 0.077. Mit anderen Worten:
MwSt.% = 7.7% / 100 = 0.077
Dann multiplizieren Sie den Verkaufspreis, der auch als Steuerbemessungsgrundlage bezeichnet wird, mit dem Prozentsatz. In diesem Beispiel sind das CHF 160.00 (die Bemessungsgrundlage) mal 0.077 (das Ergebnis der obigen Formel). Dies ergibt CHF 12.32 (Mehrwertsteuerbetrag). Die Gleichung sieht wie folgt aus:
MwSt.-Betrag: Bemessungsgrundlage x MwSt.% = CHF 160.00 x 0.077 = CHF 12.32
Gesamtbetrag mit Mehrwertsteuer = CHF 160.00 + CHF 12.32 = CHF 172.32. Dies ist der Gesamtpreis für das Heu einschließlich Mehrwertsteuer.
Wie berechnet man den Gesamtpreis einschließlich Mehrwertsteuer?
Dazu gibt es eine einfache, effiziente und schnelle Methode, mit der Sie den Gesamtbetrag oder die Kosten einschließlich der Mehrwertsteuer anhand einer bekannten Formel berechnen können. Sie besteht darin, eine Eins zum Steuerprozentsatz zu addieren, den wir zuvor gesehen haben: 1 + 0.077 = 1.077
Dann multiplizieren Sie diese Zahl mit der Besteuerungsgrundlage oder dem Verkaufspreis, der in diesem Beispiel CHF 160.00 beträgt. Nach der Multiplikation erhalten Sie ein Ergebnis, in dem die Mehrwertsteuer bereits enthalten ist (Gesamtbetrag), das CHF 172.32 beträgt. Die Formel sieht wie folgt aus:
Gesamtbetrag mit Mehrwertsteuer = CHF 160.00 x 1.077 = CHF 172.32
Wie berechnet man einen Preis ohne Mehrwertsteuer?
Wenn Sie wissen möchten, wie viel ein Produkt oder eine Dienstleistung ohne Steuern kostet, können Sie auch dies berechnen. Es gibt eine Möglichkeit, den steuerpflichtigen Betrag durch Abzug der Mehrwertsteuer zu berechnen. Wir fahren mit dem gleichen Beispiel fort, um zu zeigen, wie das geht.
Sie müssen den Gesamtbetrag, der dem Endverbraucher in Rechnung gestellt wird, durch den Mehrwertsteuersatz teilen. Wenn die Gesamtkosten für das Heu CHF 172.32 betragen und der Steuersatz 7.7% ist, lautet die Formel wie folgt:
Steuerpflichtiger Betrag = Gesamtbetrag / Mehrwertsteuer (7.7%) = CHF 172.32 / 1.077 = CHF 160.00
Um sich zu vergewissern, dass dies das richtige Ergebnis ist, können Sie den folgenden Vorgang verwenden:
Mehrwertsteuer (7.7%) = CHF 160.00 x 0.077 = CHF 12.32
Gesamtbetrag mit Mehrwertsteuer = CHF 12.32 + CHF 160.00 = CHF 172.32
Wie berechnet man die Steuerbemessungsgrundlage nur mit der Mehrwertsteuer?
Wenn Sie hingegen nur die Gesamtkosten der Steuer haben, müssen Sie eine andere Formel verwenden, um den steuerpflichtigen Betrag zu ermitteln. Sie müssen einfach den Steuerbetrag durch 0.077 teilen, das ist der zu berechnende Steuersatz.
Mit anderen Worten: Wenn sich der Mehrwertsteuerbetrag für das Heu auf CHF 12.32 beläuft, müssen Sie diesen Betrag durch 0.077 teilen, um den steuerpflichtigen Betrag zu erhalten. Sie können dies an der folgenden Formel ablesen:
Steuerpflichtiger Betrag = Mehrwertsteuerbetrag / Mehrwertsteuer (7.7%) = CHF 12.32 / 0.077 = CHF 160.00
Das bedeutet, dass der Verkaufspreis von Heu ohne Mehrwertsteuer CHF 160.00 beträgt. Sie können die Richtigkeit dieses Ergebnisses anhand der folgenden Formel überprüfen:
Gesamtbetrag mit Mehrwertsteuer = CHF 160.00 + CHF 12.32 = CHF 172.32
