Как рассчитать НДС в счете-фактуре?
Расчет не представляет сложностей, просто начните применять его на практике. Чтобы разрешить любые сомнения по этой теме, мы проиллюстрируем вам порядок взимания НДС на примере. Вы можете использовать его в бухгалтерском учете любого предприятия:
Предположим, что в производственном процессе участвуют всего три компании. Первая из них - компания СЕНО, которая производит сено для крупного рогатого скота. Вторая - ФЕРМЕР, у которой есть ферма по разведению коров молочных пород. И последняя компания - МОЛОЧНИК, производитель и продавец молока конечному потребителю.
Когда компания СЕНО продает сено компании ФЕРМЕР, она должна выставить ей соответствующую отпускную цену. К этой сумме нужно добавить сумму по ставке НДС, которая также взимается с покупателя. Например, если отпускная цена составляет 1 502,00 ₽, а налоговая ставка - 20%, то следует взять с покупателя 1 802,40 ₽.
Как рассчитать сумму НДС?
Вы можете подставить отпускную цену в зависимости от конечной стоимости вашего товара или услуги. Налоговая ставка же будет зависеть от того, как её установит налоговый орган. Учитывая это, в результате каких расчетов в приведенном выше примере появилась сумма 1 802,40 ₽?
Необходимо сделать расчет по соответствующей формуле. Прежде всего, нужно разделить 20% (ставку НДС) на 100. После вычислений получается результат 0.2. Итак, для наглядности:
НДС% = 20% / 100 = 0.2
Далее необходимо умножить отпускную цену, являющуюся налоговой базой, на эту процентную долю. В соответствии с примером имеем: 1 502,00 ₽ (налоговая база) умножить на 0.2 (результат вышеприведенной формулы). Получаем: 300,40 ₽ (сумма НДС). Уравнение выглядит следующим образом:
Сумма НДС: налоговая база x НДС% = 1 502,00 ₽ x 0.2 = 300,40 ₽
Общая сумма с НДС = 1 502,00 ₽ + 300,40 ₽ = 1 802,40 ₽. Это конечная стоимость сена с НДС.
Как рассчитать общую стоимость с учетом НДС?
Есть простой, эффективный и быстрый способ рассчитать общую сумму или стоимость с НДС. Это еще одна известная формула. Нужно прибавить единицу к результату процентной доли налога, который мы рассчитали выше. То есть: 1 + 0.2 = 1.2.
Полученное значение необходимо умножить на налоговую базу, или отпускную цену, которая в нашем примере составляет 1 502,00 ₽. После выполнения математической операции вы увидите, что в результате получится стоимость с уже включенным НДС (общая сумма). То есть 1 802,40 ₽. Формула выглядит следующим образом:
Общая сумма с НДС = 1 502,00 ₽ x 1.2 = 1 802,40 ₽
Как рассчитать цену без НДС?
Если вам нужно узнать, сколько стоит товар или услуга, которую вы собираетесь приобрести, без учета налога или сбора, это тоже возможно. Есть способ рассчитать налоговую базу или выделить НДС. Воспользуемся тем же примером, чтобы проиллюстрировать, как это нужно делать.
Нужно разделить общую сумму, которая будет предъявлена конечному потребителю, на процентную долю налога на добавленную стоимость. Если общая стоимость сена составляет 1 802,40 ₽, а налоговая ставка - 20%, то получится вот такая формула:
Налоговая база = Общая сумма / НДС (20%) = 1 802,40 ₽ / 1.2 = 1 502,00 ₽
Чтобы проверить правильность этого результата, выполните следующую операцию:
НДС (20%) = 1 502,00 ₽ x 0.2 = 300,40 ₽
Общая сумма с НДС = 300,40 ₽ + 1 502,00 ₽ = 1 802,40 ₽
Как рассчитать налоговую базу только по стоимости НДС?
В противоположном случае, то есть если у вас есть только общая стоимость налога, для определения налоговой базы следует использовать другую формулу. Нужно просто разделить сумму налога на 0.2, то есть на процент, подлежащий начислению.
Другими словами, если сумма НДС на сено составляет 300,40 ₽ (как указано выше), то ее нужно разделить на 0.2. Так можно рассчитать налоговую базу. Более наглядно это можно увидеть в следующей формуле:
Налоговая база = сумма НДС / НДС (20%) = 300,40 ₽ / 0.2 = 1 502,00 ₽
Это означает, что стоимость продажи сена без НДС составляет 1 502,00 ₽. Проверьте, верен ли этот результат, по следующей формуле:
Общая сумма с НДС = 1 502,00 ₽ + 300,40 ₽ = 1 802,40 ₽
